第五章、國際結算
· 1、票據
· 了解：
· ◇ 票據的基本概念
· ◇ 匯票、本票、支票的定義
· ◇ 匯票的內容及填制
· ◇ 本票、支票必須記載的事項
· 掌握
· ◇ 匯票、本票、支票的種類和使用
· 2、匯付
· 了解：
· ◇ 匯付的基本概念、種類
· 掌握：
· ◇ 匯付的業務程序
· 3、托收
· 了解：
· ◇ 托收的基本概念
· 掌握：
· ◇ 托收的業務程序
· 4、信用證
· 了解：
· ◇ 信用證含義、種類
· 掌握：
· ◇ 信用證使用的業務程序
· 第一節票據
· 一、票據的基本概念
· 1．票據的定義
· 票據是社會經濟生活中的重要支付手段，票據是以支付金錢為目的的幾種證券，它們是由出票人簽名在這些票據之上，無條件地約定由其本人或其指定的另一人支付確定的金額，并可以流通轉讓。
· 2．票據的特性
· 票據可分為匯票、本票和支票三種，若約定由出票人自行付款，則是本票；若由另一指定人付款，則是匯票或支票。
· 二、匯票
· 1．匯票的定義
· 匯票（bill of exchange，簡稱draft或bill）是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。匯票是國際貨款結算中使用最多的票據。
· 英國票據法的定義是匯票是“由一人簽發給另一人的無條件書面命令，要求受票人見票時或于未來某一規定的或可以確定的時間，將一定金額的款項支付給某一特定的人或其指定人，或持票人”。
· 2．匯票的種類
· 常見的出口貿易結算的匯票從不同的角度分類，可分成以下幾種：
· （1）銀行匯票（banker’s draft）和商業匯票（commercial draft）。
· （2）商業承兌匯票（commercial acceptance bill）和銀行承兌匯票（banker’s acceptance bill）。
· （3）跟單匯票（documentary draft）和光票（clean draft）。
· （4）即期匯票（sight draft）和遠期匯票（time draft）。
· 三、本票
· 1．本票的定義
· 本票（promissory note）是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
· 2．本票的種類
· 本票又可分為銀行本票和商業本票。
· （1）銀行本票
· （2）商業本票。
· 四、支票
· 1．支票的定義
· 支票（cheque，check）是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
· 支票都是即期的，支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的。該記載無效。有些支票雖有時被稱為期票，但仍然不是遠期的。只是填遲日期，那個日期實際上應被視為出票日期，對那個日期來說，支票仍是見票即付的即期支票。
· 出票人簽發支票時，應在付款行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，持票人提款時會遭銀行拒付，這種支票稱為空頭支票。開出空頭支票的出票人要負法律責任。
· 2．支票的種類
· （1）記名支票與不記名支票
· （2）轉帳支票與現金支票
· （3）普通支票與劃線支票
· （4）保付支票
第二節匯付
一、匯付的基本概念
1．匯付定義
匯付（Remittance），又稱匯款，是國際貿易支付方式之一，也是最簡單的國際貨款結算方式。采用匯付方式結算貨款時，出口商（賣方）依照售貨合同，將貨物運給進口商（買方）后，有關貨運單據由賣方直接寄給買方，買方則委托當地銀行將貨款按合同列明的匯款方式（如電匯、信匯、票匯），通過受托行海外代理行交付國外出口商（賣方）的結算方式。
2．匯付方式的當事人
匯付方式的基本當事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。
二、匯付方式的種類
1．電匯（telegraphic transfer，T/T）
電匯是指匯出行根據匯款人的申請，通過拍發加押電報或加押電傳或環球銀行間金融電訊網絡（SWIFT）的方式，指示匯入行解付特定款項給指定收款人的匯款方式。
2．信匯（mail transfer，M/T）
信匯是匯出行根據匯款人的申請，將信匯委托書（M/T advice）或支付通知書（payment order）通過郵政航空信函送達匯入行，授權匯入行依其指令，解付特定款項給指定收款人的匯款方式。
3．票匯（remittance by banker’s demand draft，D/D）
票匯是匯出行根據匯款人的申請，開立的以匯出行的國外代理行為解付行的銀行即期匯票，交由匯款人自行郵寄指定收款人或由其自帶銀行匯票出境，憑票向解付行取款的匯款方式。
第三節托收
一、托收的基本概念
1．托收的定義
托收（collection）是國際結算中常見的基本方式之一，通常又稱無證托收，意指出口商根據雙方簽訂的貿易合同的規定，在貨物發運后，委托當地銀行按其指示，明確交單條件，即憑付款及/或承兌及/或以其他條件交單，藉此通過代收行向進口商提示金融單據（又稱資金單據，包括匯票、本票、支票、付款收據或其他類似用于取得付款的憑證）及/或商業單據（指發票、運輸單據、所有權憑證或其他類似的單據或其他“非金融”方面的單據，如保險單據等）而收取貨款的結算方式。
2．托收方式的主要當事人
托收方式的主要當事人由以下幾部分組成：
（1）委托人（principal），指委托當地銀行辦理托收業務，代收貨款的人，通常為出口商。
（2）付款人（payer），指被代收行提示單據，并應承擔付款或承兌贖單的人，通常為進口商。
（3）托收行（remitting bank），是委托人的代理人，是接受委托人的委托，向付款人代收貨款的銀行，通常為出口地銀行。
（4）代收行（collecting bank）是托收行的代理人，是受托收行的委托，參與辦理托收業務及/或直接向付款人提示單據而代為索款的進口地銀行。通常為付款人的帳戶行或托收行的代理行。
（5）提示行（presenting bank），指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示單據，代為索款的進口地銀行。
3．出口托收的種類
按照是否附有商業單據來劃分，出口托收方式主要有兩類，即光票托收和跟單托收。
（1）光票托收
（2）跟單托收
承兌交單
承兌交單（documents against acceptance，D/A）是指代收行或提示行僅憑付款人在遠期匯票上“履行承兌”（在匯票正面所示的具體承兌日（acceptance date）與到期日（due date）一側加蓋公章并注明“同意承兌”字樣）為惟一的交單條件，至此，作為代收行或提示行應已履行了托收指示中其應盡的責任。（實務中，匯票到期之日或之前，付款人應將已承兌款項劃至代收行或提示行以便銀行按時匯付。而作為一家負責的代收行，當匯票臨近到期日時，應善意提醒付款人屆時支付的履行；若屆時付款人拒付，也應及時向托收行盡其通達的義務。）
付款交單
付款交單（documents against payment，D/P）是指代收行或提示行，須憑付款人的實質性付款為同意放單的唯一條件。
三、托收統一規則
國際商會于1995年4月又一次頒布了新的修訂本，作為國際商會第522號出版物，名稱仍為《托收統一規則》（Uniform Rules for Collections），版本為國際商會第522號出版物（ICC Publication No．522），簡稱“URC522”，并于1996年1月1日起正式實施。“URC522” 全文共26條，分為總則和定義、托收的形式和結構、提示方式、義務和責任、付款、利息和手續費及其他費用、其他條款共七個部分，對國際間的托收程序、技術和法律等方面均有所修改。新規則已被許多國家的銀行采納，并據以處理托收業務中各方的糾紛和爭議。我國銀行在接受托收業務時，也遵循該規則辦理。
第四節信用證
一、信用證的含義及其作用
1．信用證的含義
信用證（letter of credit，簡稱L/C），又稱信用狀，是指開證銀行應開證人的請求開具給受益人的，保證在一定條件下履行付款責任的一種書面擔保文件。
2．信用證的作用
信用證付款方式是目前我國對外貿易貨款結算中使用最多的支付方式。信用證的作用：
（1）信用證的使用可促成國際貿易交易的達成。
（2）信用證的使用可起買賣雙方資金融通的作用。
二、信用證的主要內容
在進出口業務中所使用的信用證雖然沒有統一的格式，但其基本項目是相同的，主要有以下幾方面：
信用證本身的說明。如信用證的種類、性質、金額及其有效期和到期地點等。
貨物本身的描述。貨物的品質、規格、數量、包裝、價格等。
貨物運輸的說明。裝運期限、起運港（地）和目的港（地）、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉船等。
單據的要求。單據中主要包括商業發票、提單、保險單等。
特殊條款。根據進口國政治經濟貿易情況的變化或每一筆具體業務的需要，可能做出不同規定。
開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。
使用信用證作為支付方式，要求做到信用證與合同、信用證與單據、單據與單據、單據與貨物相一致，保證安全及時收匯。
五、跟單信用證統一慣例
國際商會先后于1951年、1962年、1974年、1983年和1933年相繼對《跟單信用證統一慣例》進行修訂， 1994年1月生效的《跟單信用證統一慣例》稱為國際商會第500號出版物，該慣例的英文全稱是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，1993 revision， I．C．C． Publication No． 500（簡稱UCP500），于1994年1月生效，開始實施。
UCP500共49條，包括：總則和定義、信用證的格式和通訊、義務和責任、單據、其他規定、可轉讓信用證和款項讓渡等七個部分。
UCP600
隨著銀行、運輸、保險各行業的發展，自1994年開始生效適用的跟單信用證統一慣例——國際商會第500號出版物（UCP500）已經凸顯出自身的不足，其條款的全面性以及實務內容與時代的同步性已不能完全滿足和適應實際業務的需要，表現在條款設置分類不科學，次序排列不足，語言繁雜欠精練等。而與之密切相關的國際慣例如ISP98和ISBP中也存在一定問題，因此，推出新的統一慣例對信用證業務加以指引成為大勢所趨。鑒于此，ICC對于UCP500做出修訂后，提出了修訂本UCP600，并于2007年7月1日正式啟用。UCP600相對于UCP500的調整，會給銀行業及客戶的實務操作帶來影響，會更加方便貿易和操作，也更加順應了時代變遷以及科技發展方向。
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2014-06-06 15:01:52
