【導讀】今年以來，農(nóng)發(fā)行大同市分行直營部把強化會計管理，作為提升內(nèi)控基礎(chǔ)合規(guī)的重要舉措，將會計“十化”內(nèi)容與合規(guī)管理要求相結(jié)合，嚴把四道關(guān)口，進一步細化操作流程管理，嚴防違規(guī)隱患，不斷提升會計基礎(chǔ)管理水平。

　　把好綜合柜員關(guān)，該部要求臨柜人員做到對每筆業(yè)務(wù)嚴密審查，主要是憑證要素、業(yè)務(wù)手續(xù)等的合理性、合規(guī)性，如實記載柜面監(jiān)督登記簿，對臺賬存在的問題，能糾正的現(xiàn)場進行糾正，同時將柜面監(jiān)督情況及時向分管領(lǐng)導匯報;把好坐班主任關(guān)，一方面對當日重要業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行授權(quán)把關(guān)，當日發(fā)現(xiàn)問題當日糾正，次日再逐筆審核會計憑證，及時解決業(yè)務(wù)處理過程中的問題，另一方面通過查庫、查看帳簿、審核報表、對賬等形式對內(nèi)部基礎(chǔ)管理中的各環(huán)節(jié)進行檢查監(jiān)督;把好會計主管關(guān)，會計主管負責每日對各大業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行情況進行了解、查看柜面人員的工作日志，每周對庫存現(xiàn)金票據(jù)、IC卡、印鑒卡與驗印系統(tǒng)進行檢查核實，定期核對內(nèi)外帳務(wù)，全面細致的對各項業(yè)務(wù)進行檢查指導;把好業(yè)務(wù)核查關(guān)，每天組織臨柜人員上下午下班前分別對當天業(yè)務(wù)處理進行“回頭看”，發(fā)現(xiàn)差錯當天整改，確保問題不過夜。