2012一級建造師《建設工程項目管理》：EPC合同和風險成因

　　一、EPC合同

　　所謂EPC合同，即設計-采購-施工合同，是一種包括設計、設備采購、施工、安裝和調試，直至竣工移交的總承包模式。這種合同模式起源于20世紀60年代。傳統承包模式中，材料與工程設備通常是由項目總承包單位采購，但業主可保留對部分重要工程設備和特殊材料的采購權。在EPC合同模式下，承包商的工作范圍包括設計（engineering），工程材料和設備的采購（procurement）以及工程施工（construction）直至最后竣工，并在交付業主時能夠立即運行。

　　從EPC的實踐看，即使業主付出的合同價格要高一些，甚至高出很多，他們仍愿意采用這種由承包商承擔大部分風險的做法。對承包商來說，雖然這種合同模式的風險較大，只要有足夠的實力和高水平的管理，就有機會獲得較高的利潤。

　　雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤，但是承包商卻不得不面對比傳統承包合同下大得多的風險，分析清楚EPC工程總承包項目下風險的成因，采用何種策略化解這些風險就成了承包商不得不認真思考的問題。

　　二、EPC項目的風險成因

　　總體來說，EPC項目風險的成因也可分為三類：客觀風險成因，道德風險成因，技術能力不足風險成因和心理風險成因。

　�。ㄒ唬┛陀^風險成因

　�。�1）自然災害成因。EPC工程工期長，遭遇各種自然災害的機會極大。

　　（2）社會政治成因。

　�、賾馉幒蛢葋y。這可能使建設項目終止或毀約，或者建設現場直接遭受戰爭的破壞，而使承包商和業主都遭受損失。

　　②國有化、征用、沒收外資。這往往使項目的外方業主蒙受重大損失。

　　③EPC工程總承包項目合同履行過程中，項目所在國法律、政策發生變化，可能使承包商承擔額外的責任，造成較大的履約風險。

　　（3）經濟成因。

　�、賲R率浮動。業主對承包商的付款都是承包商所在國以外的貨幣，這就便承包商不得不承擔國際市場匯率波動的風險。

　�、谕ㄘ浥蛎洝Ｍㄘ浥蛎浭构こ淘靸r大幅度高，承包商承包合同多數都為固定總價條款，必然使承包商承擔額外支付的風險。

　�、酆馄剿�有權（EQUTTYOWNERSHIP）。承包商在自己國家以外的國家承包EPC項目必須了解和熟悉各個不同國家“衡平法”原則保護其所有權的規定。例如，在承包工程萬面，有些國家規定外因公司的投標價格必須比當地公司的投標價低若干百分點才能將該工程授予外國公司，或者規定外國公司必須與當地公司聯合才能參加投標。

　�。ǘ�）道德風險成因

　�。�1）業主不付款或拖延付款。某些國家在財力枯竭的情況下，對政府的工程項目簡單地廢棄合同并宣布拒付債務。一些EPC工程項目的業主可以采取多種方法來故意推遲己完工工程付款。拖延支付和扣留最后一筆工程質量保證金，也是承包工程中經常碰到的事情。

　�。�2）分包商故意違約。有的分包商，在項目分包階段，故意報出低價，一旦授標給他，他則利用各種可能的手段，尋求漲價，甚至以工程質量或工期作為要挾承包商的手段，承包商一旦處理不當，就使承包商面臨工程質量不合格或工期拖延從而招致對業主承擔違約或支付額外費用的風險。

　　（3）承包商參與工程的各級管理人員有不誠實或違法行為。這必然對工程的質量、進度、成本等造成不良影響，使承包商面臨支付額外費用或承擔違約責任的風險。

　　（三）技術能力不足或心理因素的風險成因

　　由于承包商技術能力薄弱，缺乏管理人才和經驗或者籌集資金的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術、財務、認知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其它原因，而對工程中的任何一部分疏忽大意、過失、或不夠謹慎小心等行為，也是給承包商增加風險發生的機率或擴大發生風險事件的損失程度的因素。