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《初級金融》金融企業(yè)的資本與負(fù)債5


  第二節(jié) 金融企業(yè)的存款負(fù)債

  一、存款的意義和種類(掌握存款的概念、地位和作用)

  (一)存款的意義

  存款(掌握)是金融企業(yè)以信用方式聚集起來的社會各部門暫閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民節(jié)余。

  1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)

  2、信用中介和支付 中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

  3、存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力

  存款的數(shù)量是商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)力的重要標(biāo)志

  4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

  (二)存款的種類(掌握)

  1、單位定期存款:指存款單位與金融企業(yè)雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率、到期后支取本息的存款。

  2、單位協(xié)定存款

  協(xié)定存款既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利,又能享受比一般活期存款高的利息的一種存款種類。

  3、單位活期存款

  包括基本存款戶、一般存款戶、專用存款戶、臨時(shí)存款戶。

  單位活期存款是金融企業(yè)特別是商業(yè)銀行最重要是資金來源之一。

  存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制。

  4、單位通知存款:指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期,支取時(shí)需提前通知金融企業(yè),約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

  5、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款:指各商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財(cái)務(wù)公司、信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)之間為清算而開立結(jié)算賬戶并保持一定資金而形成的存款。

  6、財(cái)政性存款:指國家財(cái)政集中起來的待分配待使用的國民收入,因各級財(cái)政和預(yù)算單位存入銀行尚未使用而形成存款。

  (1)中央和地方各級財(cái)政和金庫存款

  (2)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、部隊(duì)的各種經(jīng)費(fèi)

  (3)基本建設(shè)存款

  7、儲蓄存款

  (1)定期儲蓄

  包括整存整取、零存整取、整存零取、定期教育儲蓄、存本取息、定活兩便、通知存款。

  整存整取

  零存整取

  整存零取

  定期教育儲蓄存款:與整存整取基本相同,但有更優(yōu)惠條款。

  存本取息

  (2)活期存款

  定活兩便儲蓄存款

  個(gè)人通知存款

  [200多選] 按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定,單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為(ACDE )。

  A.專用存款賬戶 B.特種存款賬戶

  C.一般存款賬戶 D.基本存款賬戶

  E.臨時(shí)存款賬戶

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更新時(shí)間2022-03-13 11:00:37【至頂部↑】
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