證監會首次向美國提供會計底稿
證監會有關部門負責人表示,這也是中國證監會首次向美方提供相關公司會計底稿。“這也是繼中國證監會、財政部與PCAOB簽署執法合作備忘錄后,中美會計審計跨境執法合作再次邁出實質性步伐。”
由于無法取得相關中國公司的會計底稿,美國證監會此前對相關的會計師事務所提起訴訟。業內專家表示,根據中國有關法律法規,未經監管部門許可,中國會計師事務所不得擅自向境外提供會計底稿,必須通過監管合作渠道才能提供。
證監會前述負責人表示,境外監管機構可通過監管合作渠道向中國證監會提出協查請求,而在中國證監會提供會計底稿后,美國起訴相關中國會計師事務所理由就不存在,美國應妥善處理涉及訴訟問題。“監管合作渠道的暢通,將有效解決中美會計跨境審計監管的有關糾紛。”
他說,對外提供會計底稿須遵守中國有關法律法規,包括保密法、檔案法、會計法等若用于訴訟程序,還需會商司法部、外交部等有關部門,視為司法協作的一類。“本次向美國證監會提供會計底稿啟動了上述部際會商機制,是財政部、外交部、司法部等相關部委通力合作的成果。”
他明確,一直以來,中國證監會切實履行加入國際證監會組織多邊備忘錄承諾,下一步,對于美方及其他國家有關部門提出的相關請求,在履行相關程序后也會予以滿足。
“此次提供會計底稿還表明中國證監會在打擊證券期貨市場犯罪、維護市場誠信、保護投資者利益等方面的決心和信心。”該負責人表示,希望境外監管機構同樣嚴格履行他們的承諾,對有關惡意做空的機構進行查處,有效保護中國在美上市公司的合法權益和投資者利益,妥善處理訴訟的相關問題。
“對確實涉及財務欺詐的上市公司應依法處理,但對好的上市公司應還之以清白,維護中國企業在美上市公司良好形象,為中國企業境外上市創造良好環境。”他強調,證券監管合作是中美雙邊關系的重要組成部分,以合作態度共同解決在跨境監管中遇到的問題,才是市場發展大勢所趨。