山東會計從業資格考試財經法規知識點:現金收支-會計從業資格考試

　　1.開戶單位現金收入應于“當日”送存銀行;如當日送存確有困難，由“開戶銀行”確定送存時間。

　　2.開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付。(不準“坐支”現金)

　　相對禁止：因特殊情況需坐支現金的，應事先報開戶銀行審查批準。

　　3.從銀行提取現金，應當如實寫明用途，由本單位“財會部門負責人”簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　4.因采購地點不確定等，必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位“財會部門負責人”簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。