您現在的位置：山東省會計從業資格考試《會計基礎》模擬題四(3)
四、分析計算題
1. 丙企業某年5月31日銀行存款日記賬余額為144300元。銀行對賬單余額為157500元。經逐筆核對，發現以下未達賬項。
1.托銀行代收的銷貨款6000元，銀行已收到入賬，但企業未收到銀行收款通知，尚未入賬；
2.于月末開轉賬支票35100元，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。
3.企業于月末交銀行的轉賬支票26400元，銀行尚未入賬；
4.銀行代扣企業借款利息1500元，企業尚未收到付款通知；
要求：編制銀行存款余額調節表。
銀行存款余額調節表
××年5月31日
項目 | 金額 | 項目 | 金額 |
銀行存款日記賬余額 |
| 銀行對賬單余額 |
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加： |
| 加： |
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減： |
| 減： |
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調節后存款余額 |
| 調節后存款余額 |
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2. 某企業采用記賬憑證賬務處理程序，有A、B兩種材料，請將下列原材料賬簿的總賬和明細賬登記完畢，并結計出余額。
原材料總分類賬
2005年 | 憑證號碼 | 摘要 | 借方 | 貸方 | 借或貸 | 余額 |
月 日 |
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6 1 |
| 月初余額 |
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6 5 | （1） | 購入 |
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6 10 | （2） | 購入 |
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6 25 | （3） | 領16000 |
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6 30 |
| 月結 |
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時間：2011-12-13 責任編輯：zjjs_cj2
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