現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線。如何確定最佳現(xiàn)金流量？企業(yè)應(yīng)該在降低風(fēng)險與增加收益之間，尋求一個平衡點。

　　加速收回應(yīng)收賬款，推遲支付應(yīng)付賬款。

　　為加速收款，企業(yè)可嘗試采用以下方法：縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、壓縮收賬流程、實現(xiàn)現(xiàn)金集中管理、加速回收應(yīng)收賬款等。企業(yè)也希望在不損害其信用地位的前提下，盡可能推遲支付應(yīng)付賬款。企業(yè)進行支付控制的方法主要有利用浮存量、采用承兌匯票、設(shè)立單獨的支付賬戶、設(shè)立零余額賬戶、遠距離付款等。

　　實現(xiàn)收益性與流動性的統(tǒng)一。

　　現(xiàn)金的最佳持有量也是現(xiàn)金管理的重要內(nèi)容。一旦有盈余現(xiàn)金，企業(yè)應(yīng)根據(jù)各種有價證券的安全性、流動性、收益性和到期日，選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，進行有價證券投資。

　　原材料費用盡量延期支付。

　　對于下游的原材料企業(yè)來說，除了第一次合作，為了表示誠意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就可以盡量把付款條款修改為先貨后款。當(dāng)然，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事，貨到30天內(nèi)付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。

　　產(chǎn)品賬款盡量先前收取。

　　對于企業(yè)的客戶來說，如果是第一次購買該企業(yè)的產(chǎn)品，一定要求對方先付全款，然后提貨。并隨時記錄各個客戶的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款。對于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低，但最多不低于成本。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù)付款的比例。這樣，給客戶以警示，并能把風(fēng)險降到最低。

　　大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用。

　　我們經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢以后，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往在自己的廠房或大型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以，企業(yè)急需的占用資金巨大、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用。這樣，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運轉(zhuǎn)。

　　員工獎金盡量按季度支付。

　　員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20％－50％，可以將獎金按照季度、年度來統(tǒng)一發(fā)放。這樣，一可將這筆資金投入運營，二可避免員工頻繁離職。

　　不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單。

　　有時，一個大單“砸”來，利潤真是可觀，誘惑多多。但是，要看清楚這張餅是否大得足夠噎死人，因為大單需要大額的資金支持。當(dāng)然，輕易地丟掉大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這個時候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同行，這樣風(fēng)險轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。