《證券投資基金》教材變化解讀
總體變化
2010年新版《證券投資基金》教材(以下簡稱“新教材”)與2009年舊版教材(以下簡稱“舊教材”)相比,頁碼從舊教材的396頁減少到新教材的394頁,篇幅變化不大;框架結構也未變化,依舊保持十五章?傮w來看,全書變化不大,主要是增加“ETF聯接基金”、“分級基金”“基金管理公司的特定客戶資產管理業務”、“ETF的信息披露”、“基金管理公司投資管理人員監管”、“基金評價”等內容。
具體變化
第一章 證券投資基金概述
本章第六節更新了我國基金業的最新發展狀況,將我國基金業發展的相關統計數據更新到了2009年底。
第二章 證券投資基金的類型
本章第一節“特殊類型基金”部分新增了“ETF聯接基金”、“QDII基金”、“分級基金”的內容。本章其余部分沒有變化。
第三章 基金的募集、交易與登記
本章的框架結構變化較大,對舊版教材內容進行了重新整合,由七節調整為三節,并且內容有所增加。本章第一節中,將基金募集的步驟由舊版教材的五步調整為四步。第二節中,對“開放式基金份額的轉換、非交易過戶、轉托管”知識點進行了擴充:“ETF份額的上市交易與申購贖回”知識點修改了ETF的申購、贖回原則,刪除了ETF申購贖回程序的內容:“LOF份額的上市交易及申購和贖回”知識點新增了LOF上市交易的條件;新增“QDII基金的申購贖回”知識點。
第四章 基金管理人
與舊教材相比,本章增加了一節的內容,由四節變為五節。本章第三節刪除了舊教材中“基金投資管理人員的監督管理”和“基金從業人員投資證券投資基金的監督管理”兩個的知識點。本章新增第四節“特定客戶資產管理業務”。
第五章 基金托管人
本章內容基本沒有變化。
第六章 基金的市場營銷
與舊版教材相比,新教材第六章在結構上沒有變化,但是對一些知識點進行了修訂。本章第三節修訂了“國外基金銷售渠道”和“我國基金銷售渠道的現狀”知識點的內容。我國目前基金銷售渠道由舊版教材的六個更改為四個,刪除了“網上交易”和“利用交易所交易系統平臺”兩個渠道、。第五節新增“基金銷售機構在基金銷售活動中的禁止行為的規定”;重新修訂了“基金銷售費用結構和費率水平方面的具體規范”知識點。
第七章 基金的估值、費用與會計核算
本章內容基本沒有變化。
第八章 基金利潤分配與稅收
本章內容變化較小。本章第一節修訂了“基金利潤”知識點,將基金利潤來源有五項修改為四項。
第九章 基金的信息披露
本章內容變化較小。本章第七節增加了“ETF的信息披露”知識點。
第十章 基金監管
與舊版教材相比,新教材第十章在結構上沒有變化,但是對一些知識點進行了修訂。本章第四節修訂了“基金銷售監管關注的主要內容”知識點;修訂了“基金投資交易監管的方式及違規處罰”知識點。本章第五節新增了“基金管理公司投資管理人員監管”知識點。
第十一章 證券組合管理理論
本章內容基本沒有變化。
第十二章 資產配置管理
本章內容基本沒有變化。
第十三章 股票投資組合管理
本章內容基本沒有變化。
第十四章 債券投資組合管理
本章內容基本沒有變化。
第十五章 基金業績衡量與評價
本章內容變化較小,第一節新增“基金評價的概念、目的與意義”和“開展基金評價業務的原則”兩個知識點。
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專業知識水平考試:
考試內容以管理會計師(中級)教材:
《風險管理》、
《績效管理》、
《決策分析》、
《責任會計》為主,此外還包括:
管理會計職業道德、
《中國總會計師(CFO)能力框架》和
《中國管理會計職業能力框架》
能力水平考試:
包括簡答題、考試案例指導及問答和管理會計案例撰寫。