綜合題

甲公司為增值稅一般納稅人,與固定資產相關的資料如下:

(1)2019年4月5日,甲公司開始建造一條生產線,為建造該生產線領用自產產品成本為100萬元,這部分自產產品的市場售價為200萬元,同時領用以前外購的原材料一批,該批原材料的實際購入成本為50萬元,購入時的增值稅為6.5萬元,領用時該批原材料市價為100萬元。

(2)2019年4月至6月,應付建造該條生產線的工程人員的工資40萬元,用銀行存款支付其他費用10萬元。

(3)2019年6月30日,該條生產線達到預定可使用狀態。該條生產線的預計使用年限為5年,預計凈殘值為0,采用雙倍余額遞減法計提折舊。
(4)2021年6月30日,甲公司對該生產線的某一重要部件進行更換,合計發生支出100萬元(改造支出符合準則規定的固定資產確認條件),已知該部件的賬面原值為80萬元,被替換部件的變價收入為10萬元,2021年10月31日,達到預定可使用狀態,更新改造后的生產線預計使用年限和計提折舊的方法并未發生改變,預計凈殘值為0。
要求:根據上述資料,不考慮其他條件,回答下列小題。
下列固定資產中,需要計提折舊的是( )。

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1 綜合題
某汽車銷售公司甲公司因業務發展需要向開戶銀行P銀行申請加入銀行卡特約商戶,P銀行在對其提交的申請資料審查后,雙方于2020年6月9日簽訂銀行卡受理協議,約定P銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂的標準收取結算手續費。
2021年6月12日,客戶王某在甲公司通過P銀行布放的POs機用2張帶有銀聯標識的信用卡分別刷卡消費80000元和2000元。
2021年9月,P銀行發現甲公司發生疑似銀行卡套現風險事件,遂采取相應措施。
要求:
根據上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。
1.P銀行對甲公司的管理符合法律規定的是( )。
2 綜合題
甲設備制造企業(以下簡稱“甲企業”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,轉讓財產收入200萬元。其他相關財務資料如下。
(1)管理費用中含業務招待費140萬元,新產品的研究開發費用280萬元。
(2)未投入使用的廠房計提折舊120萬元,未投入使用的機器設備計提折舊45萬元;融資租入的設備計提折舊80萬元;單獨估價作為固定資產入賬的土地計提折舊500萬元
(3)發生財務費用900萬元,其中支付給與其有業務往來的客戶(非關聯方)全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構同期同類貸款利率為6%。
(4)已在成本費用中列支實發工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經費10萬元并取得“工會經費專用撥繳款收據”,職工教育經費支出47.5萬元。
已知:企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;企業撥繳的工會經費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除;企業發生的職工教育經費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分,準予扣除。
要求:
根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。
1.甲企業在計算應納稅所得額時,準予在稅前扣除的業務招待費和研究開發費用數額分別是( )
3 綜合題
2021年4月20日,甲公司向乙公司簽發了一張出票后2個月付款、金額為20萬元的商業匯票,該匯票載明丙公司為付款人,丁公司在匯票上簽章作了保證,但未記載被保證人名稱。乙公司取得匯票后背書轉讓給戊公司,但未記載被背書人名稱,戊公司在被背書人欄內記載自己的名稱,于2021年5月15日向丙公司提示承兌,丙公司以其所欠甲公司債務只有15萬元為由拒絕承兌。戊公司擬行使追索權實現自己的票據權利。
要求
根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。
1.該匯票未記載被保證人名稱,被保證人是( )。
4 綜合題

中國公民王某為境內甲公司技術人員。假設其2021年1月有關收支情況如下。

(1)取得基本工資、全勤獎金、效益獎金、加班補貼若干。

(2)提供維修服務,取得勞務報酬所得1500元,購買修理用工具支出200元。

(3)發表專業文章,取得稿酬所得5000元。

(4)取得境內A上市公司非限售股股息6000元,該股票于當月轉讓,持有期限為5個月。

已知:利息、股息、紅利所得個人所得稅稅率為20%。

要求

根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

1.王某當月取得的下列所得中,應按照“工資、薪金所得”稅目計繳個人所得稅的是( )。

5 綜合題

2020年1月1日,大學畢業的張某進人甲公司工作,雙方簽訂了3年期限的勞動合同,月工資為5000元。同時合同約定試用期為6個月,試用期不含在勞動合同期內,試用期內月工資3000元。在勞動合同試用期內,張某不得解除勞動合同,否則需向甲公司支付違約金

已知:當地月最低工資標準為2000元。

2021年1月1日,張某與甲公司約定,甲公司將張某送去美國進行技術培訓,培訓費用為10萬元:張某培訓回來后需要在甲公司工作5年,如張某違反約定,需向甲公司支付違約金。甲公司與張某對此再無其他約定。

2022年1月1日,張某學成回國,被甲公司聘為高級技術總監。甲公司與張某簽訂競業限制協議,約定合同解除或終止后3年內,張某不得在本行業從事有關業務,甲公司每月支付其補償金1萬元,如果張某違反約定,需向甲公司支付違約金。

2022年年底,張某想陪家人去英國旅游,于是向甲公司提出休年休假。但甲公司不同意,理由是張某當年累計請病假1個月。

要求

根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

1.下列關于張某與甲公司勞動合同約定的內容中,不符合法律規定的是( )。