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2023年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試大綱
《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考試大綱
2023年度考試大綱主要作了以下調(diào)整：第四章中增加了增值稅出口退稅和地方教育附加相關(guān)內(nèi)容；第五章中增加了企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理、企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整和納稅申報(bào)表相關(guān)內(nèi)容；第六章中增加了印花稅相關(guān)內(nèi)容。
本科目各章考試內(nèi)容中，掌握的內(nèi)容要求應(yīng)試人員對相關(guān)知識點(diǎn)能夠全面、系統(tǒng)掌握，并能夠分析、判斷和處理實(shí)務(wù)中相關(guān)的問題；熟悉的內(nèi)容，要求應(yīng)試人員對相關(guān)知識點(diǎn) 能夠準(zhǔn)確理解，并能夠解決和處理實(shí)務(wù)中相關(guān)的問題；了解的內(nèi)容，要求應(yīng)試人員對相關(guān)知識點(diǎn)能夠一般性理解。
第一章 總論
一、掌握的內(nèi)容
1.法的分類。
2.法的淵源。
3.法律關(guān)系。
4.法律事實(shí)。
5.法律主體的分類。
6.法律主體的資格。
二、熟悉的內(nèi)容
1.法和法律的概念。
2.法的本質(zhì)與特征。
3.法律責(zé)任的種類。
三、了解的內(nèi)容
1.法律部門與法律體系。
2.法律責(zé)任的概念。
第二章 會(huì)計(jì)法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.會(huì)計(jì)核算的法律規(guī)定。
2.會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定。
3.會(huì)計(jì)監(jiān)督的規(guī)定。
4.會(huì)計(jì)崗位設(shè)置的規(guī)定。
5.會(huì)計(jì)人員的規(guī)定。
二、熟悉的內(nèi)容
1.會(huì)計(jì)工作管理體制。
2.代理記賬的規(guī)定。
3.會(huì)計(jì)工作交接的規(guī)定。
4.違反國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的法律責(zé)任。
5.偽造、變造會(huì)計(jì)資料以及編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的法 律責(zé)任。
6.隱匿或者故意銷毀會(huì)計(jì)資料的法律責(zé)任。
7.授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員從事會(huì)計(jì)違法行為 的法律責(zé)任。
8.單位負(fù)責(zé)人打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員的法律責(zé)任。
9.財(cái)政部門及有關(guān)行政部門工作人員職務(wù)違法的法律 責(zé)任。
三、了解的內(nèi)容
1.會(huì)計(jì)法律制度的概念。
2.《會(huì)計(jì)法》的適用范圍。
3.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
第三章 支付結(jié)算法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.支付結(jié)算的基本要求。
2.銀行結(jié)算賬戶開立、變更和撤銷的規(guī)定。
3.各類銀行結(jié)算賬戶開立和使用的規(guī)定。
4.票據(jù)當(dāng)事人、票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任和票據(jù)追索 的規(guī)定。
5.銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票的規(guī)定。
6.匯兌和委托收款的規(guī)定。
7.銀行卡賬戶和交易、計(jì)息與收費(fèi)的規(guī)定。
8.預(yù)付卡的規(guī)定。
二、熟悉的內(nèi)容
1.銀行結(jié)算賬戶的管理。
2.票據(jù)的概念和種類。
3.銀行卡收單的規(guī)定。
4.條碼支付和網(wǎng)絡(luò)支付的規(guī)定。
5.支付機(jī)構(gòu)的概念。
6.支付服務(wù)的種類。
7.支付結(jié)算紀(jì)律。
8.違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任。
三、了解的內(nèi)容
1.支付結(jié)算的概念。
2.支付結(jié)算服務(wù)組織。
3.支付結(jié)算的工具。
4.銀行結(jié)算賬戶的概念和種類。
5.銀行卡的概念和分類。
6.網(wǎng)上銀行。
第四章 稅法概述及貨物和勞務(wù)稅法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.現(xiàn)行稅種與征收機(jī)關(guān)。
2.增值稅征稅范圍和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
3.消費(fèi)稅征稅范圍和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
4.城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
5.車輛購置稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
6.關(guān)稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
二、熟悉的內(nèi)容
1.稅法要素。
2.增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人。
3.增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理。
4.增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定。
5.消費(fèi)稅納稅人、稅目和征收管理。
6.城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人和稅收優(yōu)惠。
7.教育費(fèi)附加與地方教育附加。
8.車輛購置稅納稅人、征收范圍、稅收優(yōu)惠和征收管理
9.關(guān)稅納稅人、課稅對象、稅目、稅收優(yōu)惠和征收管理
三、了解的內(nèi)容
1.稅收與稅法、稅收法律關(guān)系。
2.增值稅稅率、征收率和納稅申報(bào)表。
3.增值稅出口退稅。
4.消費(fèi)稅稅率和納稅申報(bào)表。
5.城市維護(hù)建設(shè)稅稅率和征收管理。
6.車輛購置稅稅率。
7.關(guān)稅稅率。
第五章 所得稅法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.企業(yè)所得稅征稅對象。
2.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計(jì)算。
3.企業(yè)所得稅中相關(guān)資產(chǎn)的稅務(wù)處理。
4.個(gè)人所得稅納稅人的納稅義務(wù)。
5.個(gè)人所得稅所得來源的確定。
6.個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目。
7.個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定和應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、熟悉的內(nèi)容
1.企業(yè)所得稅納稅人、稅收優(yōu)惠和征收管理。
2.企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理。
3.個(gè)人所得稅納稅人、稅收優(yōu)惠和征收管理。
三、了解的內(nèi)容
1.企業(yè)所得稅稅率、特別納稅調(diào)整和納稅申報(bào)表。
2.個(gè)人所得稅稅率。
第六章 財(cái)產(chǎn)和行為稅法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.房產(chǎn)稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
2.契稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
3.土地增值稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
4.城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
5.耕地占用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。
6.車船稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
7.資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。
8.環(huán)境保護(hù)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。
9.印花稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算。
二、熟悉的內(nèi)容
1.房產(chǎn)稅納稅人、稅收優(yōu)惠和征收管理。
2.契稅納稅人和稅收優(yōu)惠。
3.土地增值稅納稅人和稅收優(yōu)惠。
4.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠和征收 管理。
5.耕地占用稅納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠 和征收管理。
6.車船稅納稅人、稅目、稅收優(yōu)惠和征收管理。
7.資源稅納稅人、計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠。
8.環(huán)境保護(hù)稅納稅人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
9.印花稅納稅人和稅收優(yōu)惠。
三、了解的內(nèi)容
1.房產(chǎn)稅稅率。
2.契稅稅率和征收管理。
3.土地增值稅稅率和征收管理。
4.城鎮(zhèn)土地使用稅稅率。
5.耕地占用稅稅率。
6.車船稅征稅范圍和稅率。
7.資源稅征稅范圍、稅目、稅率和征收管理。
8.環(huán)境保護(hù)稅稅率和征收管理。
9.煙葉稅法律制度。
10.船舶噸稅法律制度。
11.印花稅稅率和征收管理。
第七章 稅收征管法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.稅務(wù)登記管理的規(guī)定。
2.賬簿和憑證管理的規(guī)定。
3.發(fā)票管理的規(guī)定。
4.納稅申報(bào)管理的規(guī)定。
5.應(yīng)納稅額的核定、調(diào)整和繳納。
7.稅款征收的保障措施。
8.稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中的職權(quán)和職責(zé)。
9.稅務(wù)行政復(fù)議范圍。
10.稅務(wù)行政復(fù)議管轄。
二、熟悉的內(nèi)容
1.稅收征納主體的權(quán)利和義務(wù)。
2.稅款征收方式。
3.稅收減免和稅款退還。
4.補(bǔ)繳稅款和稅款追繳。
5.被檢查人的義務(wù)。
6.納稅信用管理。
7.稅收違法行為檢舉管理。
8.重大稅收違法失信案件信息公布。
9.稅務(wù)行政復(fù)議的申請、受理、審查和決定。
10.稅務(wù)管理相對人稅收違法行為的法律責(zé)任。
11.稅務(wù)行政主體稅收違法行為的法律責(zé)任。
三、了解的內(nèi)容
1.稅收征收管理法的概念、適用范圍和適用對象
2.稅務(wù)管理的概念。
3.稅款征收法定原則。
4.無欠稅證明的開具。
5.稅務(wù)行政復(fù)議的概念。
第八章 勞動(dòng)合同與社會(huì)保險(xiǎn)法律制度
一、掌握的內(nèi)容
1.勞動(dòng)合同訂立的規(guī)定。
2.勞動(dòng)合同的主要內(nèi)容。
3.勞動(dòng)合同解除和終止的規(guī)定。
4.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。
5.基本醫(yī)療保險(xiǎn)法律制度。
6.工傷保險(xiǎn)法律制度。
7.失業(yè)保險(xiǎn)法律制度。
二、熟悉的內(nèi)容
1.勞動(dòng)合同履行和變更的規(guī)定。
2.集體合同與勞務(wù)派遣的規(guī)定。
3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳與管理的規(guī)定。
三、了解的內(nèi)容
1.勞動(dòng)關(guān)系與勞動(dòng)合同。
2.勞動(dòng)爭議的解決。
3.違反勞動(dòng)合同法律制度的法律責(zé)任。
4.社會(huì)保險(xiǎn)概述。
5.違反社會(huì)保險(xiǎn)法律制度的法律責(zé)任。
來源：財(cái)政部網(wǎng)站
時(shí)間：2023-01-05 責(zé)任編輯：jscj
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