初級會計職稱《初級會計實務》第六章單元測試題(7)
四、計算分析題
【答案】
應交所得稅額=[1000+（1-30×2%）+（2-30×2.5%）-15+2-150]×25%=209.66（萬元）
所得稅費用=209.66+[(10-8)+(15-12)]=214.66(萬元)
借：所得稅費用 214.66
貸：應交稅費——應交所得稅 209.66
遞延所得稅資產 2
遞延所得稅負債 3
時間：2012-04-09 責任編輯：youjun
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