花旗集團或因旗下全球市場部門(Citigroup Global Markets)通過衍生品交易幫助外國客戶逃避股息稅，而遭到美國金融業監管局(Financial Industry Regulatory Authority)60萬美元的罰款。

　　據海外媒體報道，來自美國金融業監管局的官員表示，花旗集團旗下的全球市場部門高管沒能有效監督該部門的掉期交易系統，使相關人員利用這些衍生品的交易幫助海外某些客戶逃避應上繳的股息稅。美國金融業監管局官員稱，在調查中發現花旗集團該部門一開始就缺少書面既定程序和步驟以便從內部監管交易系統，而在公司內部制定相關制度規則后，部分員工也沒有嚴格遵守這些規則。

　　早在去年，美國國會參議院就曾表示，華爾街投行創造了各種衍生品結合股票租借業務來幫助包括很多海外對沖基金等在內的客戶大量逃稅。而花旗集團之前也自愿披露2003年至2005年之間該類交易的細節，并支付2400萬美元以終結對此類事件的調查。如今，美金融業監管局官員又在調查中發現花旗集團該部門員工提供給客戶類似服務――有記錄顯示，花旗的某些交易系統允許顧客在一些股票分紅前將股票賣給花旗，之后花旗通過特定的衍生品合約獲取與分紅類似的一筆收入，而在整個過程中，顧客則成功逃避繳納現有法規下的大額稅金。

　　據海外媒體報道，相關人員透露美國金融業監管局將于東部時間周一正式對外宣布該處罰決定，而花旗集團已準備接受這一60萬美元的罰款。到目前為止，花旗集團和美國金融業監管局發言人都拒絕對此置評。

　　最近幾個月，美國政府加強了對企業海外稅務行為的監管，而此次美國金融業監管局對花旗集團實施罰款，可能預示著當局不會將打擊范圍局限于在美國的海外銀行和投行等金融機構，下一步打擊范圍可能擴大至其他有類似交易行為的美國金融機構。