江蘇會(huì)計(jì)從業(yè)考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：違反銀行賬戶結(jié)算管制

（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰

1.區(qū)分“非經(jīng)營(yíng)性存款人”和“經(jīng)營(yíng)性存款人”

（1）對(duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1千元；

（2）對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有3種：

1000元；1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下；5千元以上3萬(wàn)元以下。

2.具體處罰規(guī)定

違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)	經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額	非經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額
1.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行	1000元	1000元
1.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶	1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下
2.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶
3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶
4.偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_(kāi)戶登記證
1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶	5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款
2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金
3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)
4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶
5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

（二）銀行及其有關(guān)人員違反銀行結(jié)算管理制度的處罰

1.多頭開(kāi)戶、公款私存——5萬(wàn)-30萬(wàn)

2.其他——5000元-3萬(wàn)

時(shí)間：2015-08-24　　責(zé)任編輯：zgkspx2

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