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財務(wù)可以放心大膽地轉(zhuǎn)賬!即日起,公轉(zhuǎn)私這8種情況是合法的!

你知道公戶轉(zhuǎn)私戶,哪些是被允許的嗎?


現(xiàn)在線上支付方式已十分普及,有些企業(yè)圖方便,在購物、交易等方面不通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬,直接把合同價款通過微信、支付寶轉(zhuǎn)賬的形式轉(zhuǎn)給實際負(fù)責(zé)人,這種行為存在較大的風(fēng)險,一不小心就違法了!


1

私戶、微信、支付寶、現(xiàn)金收款不納稅

法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人被判逃稅罪


廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè),公司負(fù)責(zé)人陳某2、張某某、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進(jìn)行逃稅。

案件經(jīng)過:被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機(jī)和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機(jī),在客戶刷卡付款時,被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機(jī)收取裝修款。

另外,還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款,上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶。同時,陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間,經(jīng)稅務(wù)部門檢查,欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元,偷稅額合計人民幣197,938.28元,該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。


最后公司法定代表人張某某,財務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個月有期徒刑,并處以罰款。


案件警醒:


1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理,可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)混亂,公司資金無法受到監(jiān)管,不利于企業(yè)的長期發(fā)展。而且后期的稅收風(fēng)險真的會給你重重一拳!


2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可,但是加強(qiáng)了銀行賬戶資金管控,不要想著用私戶收款,形成一個閉環(huán)資金鏈,現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作,企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上!


3、還有你需要知曉:大額現(xiàn)金管理辦法征求意見已經(jīng)正式結(jié)束,10萬元以上的轉(zhuǎn)賬將重點(diǎn)監(jiān)控,很快將會在試點(diǎn)區(qū)域?qū)嵤?/strong>


2

個人賬戶進(jìn)賬多少會被查? 


目前銀行對大額支付和可疑交易都會進(jìn)行監(jiān)控,并履行大額交易和可疑交易報告義務(wù),向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。


什么是大額支付?


根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為:


(一)當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。


(二)非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉(zhuǎn)。


(三)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。


(四)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉(zhuǎn)。


累計交易金額以客戶為單位,按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。


簡單來說:這3種情況,會被重點(diǎn)監(jiān)管!


(1)法人、其他組織和個體工商戶(以下統(tǒng)稱單位)之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付;


(2)金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付,包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付;


(3)個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。


另外,銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的,不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小,應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。


3

公戶轉(zhuǎn)私戶:

這8種情況,財務(wù)放心大膽的轉(zhuǎn)!



情況一:甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上,甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。


提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!


情況二:甲屬于一家個人獨(dú)資企業(yè),定期會將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!
 
情況三:甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金,出差回來后實報實銷、多退少補(bǔ)。


提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!
 
情況四:甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人,這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!
 
情況五:甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元,轉(zhuǎn)入老師個人卡中,這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。

提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!
 
情況六:甲有限公司向個人采購一批物品,金額20萬元,取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票,甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。

提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!
 
情況七:甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中,這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!
 
情況八:甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中,這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

提醒:公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶,這樣是允許的!不用擔(dān)心!

政策參考


參考一:《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定,下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶:


1、工資、獎金收入。

2、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

4、個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

5、個人貸款轉(zhuǎn)存。

6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

7、繼承、贈與款項。

8、保險理賠、保費(fèi)退還等款項。

9、納稅退還。

10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

11、其他合法款項。


參考二:《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令[2016]第3號)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報告義務(wù),向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告,接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查。
時間:2020-06-15  責(zé)任編輯:chenzhifeng1

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