第三章 銀行主要業務

3.1 負債業務

　　3.1.1 存款業務

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務的分類

　　按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　1.個人存款業務

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國境內的儲蓄機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調整為5％。

　　定期存款種類

　　2.單位存款業務

　　單位存款，是機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息

　　存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利息計息。

　　3.人民幣同業存款

　　注意同業存放與存放同業的區別

　　4．外幣存款業務

　　外幣存款業務幣種

　　①我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元。

　　②現匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據。現鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。

　　③中間價（基準價）：中國人民銀行授權外匯交易中心公布的當日外匯牌價。

　　個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現匯買入價和現鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。

　　現匯買入價：銀行買入外匯的價格

　　現鈔買入價：銀行買入外幣現鈔的價格

　　現匯賣出價：銀行賣出外匯的價格

　　現鈔賣出價：銀行賣出外幣現鈔的價格

　　（1）外匯儲蓄存款

　　不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。

　　外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進行轉賬 

　　（2）單位外匯存款

　　境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

　　單位資本項目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　3.1.2 借款業務

　　1.同業拆借

　　2.債券回購

　　3.向中央銀行借款

　　4.金融債券

　　貸款業務

3.2 資產業務

　　3.2.1 貸款業務

　　1．貸款業務概述

　　⑴貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

　　⑵2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。

　　⑶我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理（自上而下分配放貸權利）、統一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。

　　⑷我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。

　　按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款；

　　按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；

　　按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。

　　2．個人貸款業務