銀行業初級資格考試法律法規與綜合能力講義第三章
第三章 銀行主要業務
3.1 負債業務
3.1.1 存款業務
存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行,并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。
存款是銀行對存款人的負債,是銀行最主要的資金來源。存款業務的分類
按客戶類型,可分為個人存款和對公存款。
按存款期限,可分為活期存款和定期存款。
按存款幣種,可分為人民幣存款和外幣存款。
存款業務 |
人民幣存款 |
個人存款 | 活期存款 | |
定期存款 | 整存整取 | |||
零存整取 | ||||
整存零取 | ||||
存本取息 | ||||
定活兩便存款 | ||||
個人通知存款 | ||||
教育儲蓄存款 | ||||
單位存款 |
單位活期存款 | 基本存款賬戶 | ||
一般存款賬戶 | ||||
臨時存款賬戶 | ||||
專用存款賬戶 | ||||
單位定期存款 | ||||
單位通知存款 | ||||
單位協定存款 | ||||
保證金存款 | ||||
同業存款 | ||||
外幣存款 | 按客戶類型分類 | 外匯儲蓄存款 | ||
單位外匯存款 | ||||
按存期分類 | 活期存款 | |||
定期存款 | ||||
按賬戶種類分類 | 經常項目外匯賬戶 | |||
資本項目外匯賬戶 |
1.個人存款業務
個人存款又叫儲蓄存款,是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行,并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為,是銀行對存款人的負債。
遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。
1999年11月1日起,從中華人民共和國境內的儲蓄機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息,應當繳納儲蓄存款利息所得稅,利息稅稅率為20%,由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起,利息稅稅率調整為5%。
活期存款 | ①活期存款通常1元起存,存款的計息起點為元,元以下角分不計利息。利息金額算至分位,分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位,合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外,其他存款不論存期多長,一律不計復利。 |
定期存款 | (1)逾期支取的定期存款計息 |
其他類型 | 定活兩便儲蓄存款、個人通知存款(1天、7天)、教育儲蓄存款(免征利息所得稅,儲戶為在校四年級及以上學生,50~2萬,1Y,3Y,6Y)、保證金存款(銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金) |
定期存款種類
| 方式 | 起存 | 存期 | 特點 |
整存整取 | 整筆存入 | 50 | 3m,6m,1Y,2Y,3Y,5Y | 長期閑置資金 |
零存整取 | 每月存入固定金額 | 5 | 1Y,3Y,5Y | 利率低于整存整取,高于活期 |
整存零取 | 整筆存入 | 1000 | 存:1Y,3Y,5Y | 本金可全部提前支取,不可部分提前支取,利息于期滿結清時支取,利息高于活期 |
存本取息 | 整筆存入 | 5000 | 存:1Y,3Y,5Y | 本金可全部提前支取,不可部分提前支取,取息日未到不得提前支取利息,以后可隨時取息,但不計息 |
2.單位存款業務
單位存款,是機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行,并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。
賬戶類型 | 備注 |
基本存款賬戶 | 同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。 |
一般存款賬戶 | 一般存款帳戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。 |
專用存款賬戶 | 特定用途,專款專用 |
臨時存款賬戶 | 設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。 |
按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息
存期內遇有利率調整,仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利息計息。
3.人民幣同業存款
注意同業存放與存放同業的區別
4.外幣存款業務
外幣存款業務幣種
①我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種:美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。
②現匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據。現鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。
③中間價(基準價):中國人民銀行授權外匯交易中心公布的當日外匯牌價。
個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現匯買入價和現鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。
現匯買入價:銀行買入外匯的價格
現鈔買入價:銀行買入外幣現鈔的價格
現匯賣出價:銀行賣出外匯的價格
現鈔賣出價:銀行賣出外幣現鈔的價格
(1)外匯儲蓄存款
不再區分現鈔和現匯賬戶,對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。
外匯儲蓄存款只能用于外匯存取,不能進行轉賬
劃分 | 種類 |
按主體類別 | 境內個人外匯賬戶 |
境外個人外匯賬戶 | |
按賬戶性質 | 外匯結算賬戶:用于轉賬匯款等資金清算支付 |
資本項目賬戶 | |
外匯儲蓄賬戶 |
(2)單位外匯存款
境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。
單位資本項目外匯賬戶:包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
3.1.2 借款業務
1.同業拆借
2.債券回購
3.向中央銀行借款
4.金融債券
貸款業務
3.2 資產業務
3.2.1 貸款業務
1.貸款業務概述
⑴貸款是銀行最主要的資產,是銀行最主要的資金運用。
⑵2004年10月29日,中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限,允許金融機構上浮貸款利率。
⑶我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權利)、統一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。
⑷我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法,將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,其中后三類稱為“不良貸款”。
按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;
按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;
按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。
正常 | 能履行,沒有足夠理由能懷疑 |
關注 | 盡管目前有能力,但存在不利影響因素 |
次級 | 還款能力明顯有問題,依靠收入無法足額償還,可能造成損失 |
可疑 | 無法足額償還,即使擔保,造成較大損失 |
損失 | 采取措施,本息扔無法收回,只能收回極少部分 |
2.個人貸款業務