您現在的位置：紅寶麗陷7000萬元假匯票案 審計被指走過場
不過，自7月12日簡單公告案件相關情況，7月18日又發布公告稱因案件復雜將延期披露半年報之后，紅寶麗再無披露任何案件相關信息。
“現在案件還在調查，具體我們也不清楚。”昨日(18日)，紅寶麗董秘王玉生在接受本報記者采訪時稱。對于業界和投資者強烈質疑公司內控制度，認為公司管理層該對此負責的說法，他亦僅表示，“等調查結果出來”再說。
業務員闖過多道關卡造假
如何瞞天過海迷霧重重
按照紅寶麗7月12日發布的公告，公司稱在回收貨款過程中，發現一份銀行承兌匯票是假票。2013年7月9日，公司為防范風險，對該票據及其他銀行承兌匯票進行了鑒別，發現還有其他假票據，合計金額6896萬元。經初步核查，涉及的假票據都是由公司某業務員提供。
在本報記者此前的采訪中，紅寶麗董秘王玉生堅稱涉及假票據的相關業務都是真實發生的，公司也早已將貨物發給相關客戶。因此，目前事件的核心問題是，涉案業務員是如何在其中鉆空子，瞞天過海的?
昨日，有業內人士向本報記者透露，據其向某涉案的紅寶麗客戶了解到的情況是，涉案業務人員以遠低于市場價格為客戶提供虛假商品信息，騙取客戶回款，然后利用私刻公章、財務章等違法手段偽造假銀行承兌匯票上交紅寶麗公司。
“據說是業務員告訴客戶，紅寶麗研發出來了新品或者說替代品，所以價格遠低于市場價格。因為之前就有合作關系，所以客戶單位也未向紅寶麗方面進行核實。”該業內人士稱，但他表示，不清楚其他涉案的客戶也是類似的情況。
對于這一說法，昨日本報記者向王玉生核實時，他僅僅表示案件仍在調查，自己也不清楚。
而如果上述情況屬實，更多的問題也隨之而來。
該客戶單位和紅寶麗之間的交易合同是如何簽訂的，除了業務員，紅寶麗方面的財務部門和信用管理部門是如何跟進、核實的?究竟是涉案業務員真的有如此大能量能夠單槍匹馬闖過多道關卡瞞天過海，還是業務員與客戶、甚至與紅寶麗內部其他人士一起聯手造假?
營銷、財務管理存多處漏洞
內控審計被指走過場
“對于一些大型企業來說，業務員在某個市場區域不能待太久，應該需要進行輪換。”在前述業內人士看來，業務員過分跟客戶打成一片是其能夠鉆空子的關鍵原因之一。他表示，公司之間業務往來一定要按照法定程序，不能輕信業務人員口頭承諾，凡涉及非正常情況，也就是協議約定以外的銷售政策、返利、促銷、重大價格調整等重大利益政策，公司之間務必進行正規書面、傳真確認，不可輕信個人。
除了上述內控漏洞，紅寶麗的內部財務管理制度日前也廣受市場詬病。不少分析人士和財務專家紛紛質疑，如此大的銷售收入以銀行承兌匯票結算，公司財務為何就想不到去銀行驗證下票據的真假。
前述業內人士則指出，一方面，紅寶麗與客戶之間恐怕未能定期財務對賬，所以給了業務人員可趁之機。另一方面，“按照財務制度和業務管理流程，應該來說業務員不允許直接從對方廠家接收貨款，而是兩家公司財務之間對接。否則這中間就有可鉆的空子了。”
“還有一個問題是，真票據去哪了?”該業內人士表示，如果業務員想拿真匯票去貼現，一般需要公司的公章、財務章等，那么，“是自行仿造的公章、財務章，還是說通過什么途徑拿到了這些章?”
“該公司的內控肯定存在問題。這兩年上市公司的內控都是要出自評報告的，內控審計干嘛哪，這么大漏洞怎么看不見!再就是外部審計，也要出內控報告，要做內控評審指導的，同樣也是有責任的，不能走過場。”一位中央財經大學財務專家如此道。
公司管理層是否該負責?
律師稱投資者可追責
7月18日，紅寶麗再度公告稱，經公司核查及公安部門偵查發現，假票據涉及事項比較復雜。由于核查需要時間，難以在短期內確認假票據造成的具體損失或損失的幅度。因此公司不能按預約時間如期披露2013年半年度報告。現將2013年半年度報告披露時間延遲至2013年8月30日。
資料顯示，公司2012年實現的主營業務收入為16.54億元，凈利潤為7840.87萬元;今年一季度實現的主營業務收入為4.85億元，凈利潤為2359.62萬元。顯然，如果這些假銀行承兌匯票涉及到的貨款或貨物不能追回，對公司業績造成打擊不小。
對于本盼著紅寶麗上半年業績大增的投資者來說，此次的“假票據門”事件可謂是飛來橫禍。在深交所投資者關系互動平臺上，有投資者稱公司出現“如此低級失誤”“令人咋舌”，管理層應“引咎辭職”。股吧里不少投資者也呼吁對上市公司追責，以維護自己的權益。
“普通投資者的維權，需要等待公安機關偵查的結果。目前投資者應該密切關注案件的進展。”昨日，證券維權律師楊兆全在接受本報記者采訪時表示。他指出，如果公司管理層確實涉案或者存在失職，“根據公司法的規定，對公司高管損害公司利益的，由公司對高管追究法律責任。如果公司不愿追究的，股東可以代表公司起訴高管。”
證券維權律師、北京市盈科律師事務所臧小麗亦表示，目前應看上市公司方面是否能夠追回貨物或貨款，如果最終給公司造成較大損失，且確實與公司的管理層有關，“看有責任的高管是誰，上市公司有責任代表股東起訴高管。如果上市公司未起訴，那么可以由持股1%以上且連續持股180天以上的股東代表公司來起訴。”
