按照監管部門對業務管理的要求，個人稅優型健康保險產品設計應遵循保障為主、合理定價、微利經營的原則。就在保監會8月20日發布《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》之后，部分保險公司積極設計個人稅優型健康險產品并報批，市場也對新產品充滿了期待。

　　不過，記者從業內人士了解到，考慮到稅收優惠的可執行性問題，國家稅務總局更加傾向于推行行業統一條款，或者先推出行業示范條款，保險公司可以在此基礎上進行微調。

　　“稅優型健康險產品報批工作已經暫停，沒有報批的險企暫停報批，已經報批的主動撤回。”某健康險公司相關負責人向記者證實道。

　　標準統一便于實操

　　根據財政部關于商業健康保險個人所得稅的試點政策，試點地區的消費者購買個人稅優型健康保險，可以在2400元/年的限額內予以稅前扣除。在這一原則下，多地確定了試點城市，陸續起草了當地商業健康保險個人所得稅的試點政策，并上報財政部、國家稅務總局和保監會。

　　不過，據一位業內人士對記者透露，目前，國家稅務總局傾向于對個人稅優型健康險采用統一條款或者在行業示范條款的基礎上給予保險公司微調的空間，以便在執行稅收優惠政策在時更具可操作性。

　　“盡管個人稅優型健康險業務管理辦法對產品的形態、保額范圍等關鍵因素都做出了較為細致的規定，但保險公司還是有一些自主設計空間，定價參考因素有一定靈活性，但若推行示范條款，稅優型健康險產品的標準化程度將更高，險企在具體設計中只能微調。”上述健康險公司負責人表示。

　　事實上，在上述《暫行辦法》發布之后，已經有險企設計了個人稅優型健康險產品并報批，不過隨后這一工作進入到暫停階段，沒有報批的險企暫停報批，已經報批的主動撤回。“等示范條款出來之后，我們要對原來設計的產品進行修改，或者直接采用示范條款，再重新報批。”一家此前已經報批新產品的險企負責人表示。

　　信息平臺對接仍在進行

　　“如果采用行業示范條款，定價因素的個性化差異可能會被弱化，或將參考行業平均水平，對單個險企而言，經營費用的控制能力以及業務規模將成為影響運營效果的關鍵因素。”一位業內人士分析認為。

　　該人士認為，盡管對消費者個人而言，2400元/年的稅前扣除力度有一定的吸引力，或許能帶動一定的市場需求，但新政對保險公司的要求較為嚴格，不僅支持消費者帶病投保，而且要求險企長期經營，保證續保。“如果采用示范條款，對險企的費用控制、長期經營能力等會形成較為嚴峻的考驗。”某健康險公司負責人稱。

　　盡管個人稅優型健康險產品報批暫停，但信息平臺的搭建和對接工作仍在緊張進行。據了解，中國保險信息技術管理公司開發的全行業統一的信息平臺具有個人稅優型健康險業務的承保、理賠、轉移等功能。“保險公司的IT部門和信息平臺的對接工作正在有序進行。”上述健康險公司負責人表示。業內人士認為，在“保證續保”的要求下，今后保險公司轉移個人稅優型健康險業務的需求會較多。

　　公開數據顯示，目前我國有100多家保險公司開展商業健康保險業務。2015年1-7月實現商業健康保險保費收入1414.04億元，同比增長40.70%。2009年至今，商業健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫療保障資金。