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中級會計職稱考試證券法法律制度的重要問題


  股市是一個神奇的地方,也是一部造富的機(jī)器,成就了很多很多財富神話,最最著名的就是“股神”巴菲特。巴菲特預(yù)言過,股市并沒有走到絕路,未來的金融市場仍然會發(fā)展繁榮,創(chuàng)造更多財富!

  這些年來金融危機(jī)是一場接一場,基本就沒幾年閑著,但這些仍然不能阻礙廣大股民們投資理財?shù)臒崆椋槭裁矗亢芎唵危敻坏恼T惑力是極大的。對于中國大多數(shù)的股民,毫無疑問,他們是一群投機(jī)者,有的人可以一夜之間暴富,成為身價百萬、千萬、甚至上億的大富豪;有的人也會一朝不慎掉進(jìn)無底洞,或者被牢牢套住,更有甚者朝夕之間傾家蕩產(chǎn)、一無所有,甚至只能跳樓自殺。

  上期探討大家一起就關(guān)于證券公司、股票發(fā)行、基金上市等重要問題進(jìn)行了探討,怎們樣,大家是不是也摩拳擦掌、躍躍欲試,想要玩一把股票了?別急,還有不少重要問題咱們還沒說呢,今天咱們再一起來看一下吧!

  1.關(guān)于證券承銷

  【探討解析】證券承銷分為包銷、代銷兩種方式。這里著重關(guān)注一下證券承銷期限的有關(guān)規(guī)定,主要有四點,需要記憶的是一些期限和比例。

  【注意關(guān)鍵詞】90日、70%、發(fā)行失敗、超額配售選擇權(quán)

  【例題?單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股,下列情形屬于發(fā)行失敗的是( )。

  A.包銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

  B.包銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

  C.代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股

  D.代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股

  【答案】C

  【解析】本題考核點是證券承銷的規(guī)定。代銷期限屆滿,C選項未達(dá)到70%(5000/8000*100%=62.5%)。而采取包銷方式發(fā)行的,不存在發(fā)行失敗的情形。因此選項C是正確的。

  2.關(guān)于證券上市的條件

  【探討解析】分為三類,分別是股票、債券、基金的上市條件。股票有四點,債券有三點,基金有五點,都是硬性記憶的內(nèi)容,大家記住就好了。

  【注意關(guān)鍵詞】3000萬、25%、10%、5000萬、2億

  【考題?多選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定,申請上市的封閉式基金應(yīng)具備的條件有( )。(2009年考題)

  A.基金合同期限為5年以上

  B.基金持有人不少于1000人

  C.基金募集金額不低于2億元

  D.基金募集期限屆滿,基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上

  【答案】ABCD

  【解析】本題考核點是封閉式基金上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,基金份額上市交易,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:基金的募集符合法律規(guī)定;基金合同期限為5年以上;基金募集金額不低于2億元人民幣;基金份額持有人不少于1000人。

  3.限制的證券交易行為

  【探討解析】限制的交易行為分為三個方面,即對證券交易主體的限制、對證券交易客體的限制、對短線交易的限制。這一部分內(nèi)容比較繁瑣,主要也是記憶一些關(guān)于日期和比例的規(guī)定。

  【注意關(guān)鍵詞】5日、1年、25%、6個月、5%

  【考題?多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定,某上市公司的下列人員中,不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出,或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有( )。(2007年考題)

  A.董事會秘書

  B.監(jiān)事會主席

  C.財務(wù)負(fù)責(zé)人

  D.副總經(jīng)理

  【答案】ABCD

  【解析】本題考核點是對短線交易的限制。根據(jù)規(guī)定,上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員,持有上市公司股份5%以上的股東,不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內(nèi)賣出,或者在賣出后6個月內(nèi)買入,否則由此所得收益歸該公司所有。本題中,選項ABCD均屬于高級管理人員。

  4.禁止的證券交易行為

  【探討解析】禁止的交易行為有分為四類,內(nèi)幕交易行為、操縱證券市場、欺詐客戶行為以及其他禁止行為。其中,內(nèi)幕交易行為是重點,而內(nèi)幕信息知情人、內(nèi)幕信息的界定又是重點中的重點,大家注意掌握。

  判斷某種交易行為是否屬于內(nèi)幕交易行為,關(guān)鍵在于正確界定哪些人員屬于內(nèi)幕人員、哪些信息屬于內(nèi)幕信息并符合其行為特征。

  【注意關(guān)鍵詞】內(nèi)幕人員、內(nèi)幕信息

  【考題?多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定,下列尚未公開的信息中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2008年考題)

  A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達(dá)到該資產(chǎn)的20%

  B.公司經(jīng)理的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

  C.上市公司董事長發(fā)生變動

  D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

  【答案】BCD

  【解析】本題考核點是內(nèi)幕信息的界定。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,下列信息皆屬內(nèi)幕信息:法律規(guī)定的重大事件;公司分配股利或者增資的計劃;公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;上市公司收購的有關(guān)方案;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。對于選項C,由于屬于重大事件(董事、1/3監(jiān)事和經(jīng)理發(fā)生變動)的范圍,因此也屬于內(nèi)幕信息。

更新時間2022-03-13 10:55:51【至頂部↑】
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