免费看欧美黑人毛片-免费看毛片网站-免费看毛片的网站-免费看久久-中文字幕日韩欧美-中文字幕日韩精品一区

您現在的位置:首頁 > 職業資格 > 證券從業 >

證券從業《基礎知識》沖刺輔導(9)


 第三節證券投資基金的費用與資產估值

  一、證券投資基金的費用

  基金從設立到終止都要支付一定的費用。通常情況下,基金所支付的費用主要有以下幾個方面:

  (一)基金管理費

  基金管理費是指從基金資產中提取的、支付給為基金提供專業化服務的基金管理人的費用,即管理人為管理和操作基金而收取的費用。基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產的一定比率(年率)逐日計提,累計至每月月底,按月支付。管理費率的大小通常與基金規模成反比,與風險成正比。基金規模越大,風險越小,管理費率就越低;反之,則越高。不同的國家及不同種類的基金,管理費率不完全相同。在美國,各種基金的年管理費率通常在基金資產凈值的1%左右。在各種基金中,貨幣市場基金的年管理費率最低,約為基金資產凈值的0.25%~l%;其次為債券基金,約為0.5%~l.5%;股票基金居中,約為1%~l.5%;認股權證基金約為l.5%一2.5%。我國基金的年管理費率最初為2.5%,隨著基金規模的擴大和競爭的加劇,管理費有逐步調低的傾向。目前,我國基金大部分按照l.5%的比例計提基金管理費,債券型基金的管理費率一般低于l%,貨幣基金的管理費率為0.33%。管理費通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產中扣除,不另向投資者收取。

  (二)基金托管費

  基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的一定比率提取,逐日計算并累計,按月支付給托管人。托管費從基金資產中提取,費率也會因基金種類不同而異,如香港怡富東方小型企業信托基金的托管費率為0.20%;而香港渣打世界投資基金支付的托管年費分得更細,股票基金為基金資產凈值的0.25%,債券基金為基金資產凈值的0.125%。目前,我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費,開放式基金根據基金合同的規定比例計提,通常低于0.25%;股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。我國規定,基金托管人可磋商酌情調低基金托管費,經中國證監會核準后公告,無須為此召開基金持有人大會。

  (三)其他費用

  證券投資基金的費用還包括:封閉式基金上市費用;證券交易費用;基金信息披露費用;基金持有人大會費用;與基金相關的會計師、律師等中介機構費用;基金分紅手續費;清算費用;法律、法規及基金契約規定可以列入的其他費用。上述費用由基金托管人根據法律、法規及基金合同的相應規定,按實際支出金額支付。

課程推薦

  • 注冊會計師普通班
  • 注冊會計師特色班
  • 注冊會計師精品班
  • 注冊會計師實驗班
課程班次 課程介紹 價格 購買
普通班

班次特色
按照大綱(或教材)章節體系進行系統講解,結合各章節考情分析、知識點講解和總結,對大量極具代表性的重點、難點習題解題思路及過程的深入剖析。
課程組成
基礎學習班+習題精講班+沖刺串講班+答疑版+vip

200元/一門
購買
課程班次 課程介紹 價格 購買
特色班

班次特色
含普通班全部課程+服務。同時開通模擬考試題庫,題庫以考試大綱為主導,準確把握考試重點、難點與考點,教授答題思路與方法,剖析歷屆考試失分規律,指明考試中“陷阱”、“雷區”和“誤區”所在。幫助考生減少答題失誤,助學員高分過關。
課程組成
基礎學習班+習題精講班+沖刺串講班+模擬考試題庫+語音視頻課堂+答疑版+VIP

350元/一門 購買
課程班次 課程介紹 價格 購買
精品班

班次特色
含特色班全部課程+服務,同時為開通精品班的學員配備相應的直撥咨詢號碼,專人答疑,建立完善的學員信息庫,及時回訪跟蹤,了解學員學習情況,督促學習,提高學員學習效率。
課程組成
基礎學習班+習題精講班+沖刺串講班+模擬考試題庫+答疑精華班+應試技巧班+語音串講班+VIP金卡

650元/一門 購買
課程班次 課程介紹 價格 購買
實驗班

班次特色
含精品班全部課程+服務,實驗班學員享受班主任制教學制度,并簽署協議,當期考試不通過退還該課程學費(必須參加當期考試)。選報實驗班課程的學員,還將免費獲贈上期考試同科目下其他所有名師主講的課程!
課程組成
基礎學習班+習題精講班+沖刺串講班+模擬考試題庫+答疑精華班+應試技巧班+語音串講班+VIP金卡+簽署協議

900元/一門 購買
  • 注冊會計師機考模擬系統綜合版

專業知識水平考試:
考試內容以管理會計師(中級)教材:
《風險管理》、
《績效管理》、
《決策分析》、
《責任會計》為主,此外還包括:
管理會計職業道德、
《中國總會計師(CFO)能力框架》和
《中國管理會計職業能力框架》
能力水平考試:
包括簡答題、考試案例指導及問答和管理會計案例撰寫。

專業知識水平考試:
考試內容以管理會計師(中級)教材:
《風險管理》、
《績效管理》、
《決策分析》、
《責任會計》為主,此外還包括:
管理會計職業道德、
《中國總會計師(CFO)能力框架》和
《中國管理會計職業能力框架》
能力水平考試:
包括簡答題、考試案例指導及問答和管理會計案例撰寫。

更新時間2022-03-13 10:57:36【至頂部↑】
聯系我們 | 郵件: | 客服熱線電話:4008816886(QQ同號) | 

付款方式留言簿投訴中心網站糾錯二維碼手機版

客服電話:




主站蜘蛛池模板: 人皮电影| 赌侠演员表大全| 流浪地球海报| 肢体的诱惑| 《暗格里的秘密》免费观看| 詹姆斯怀特| 谁的青春不迷茫 电影| 美女网站视频免费| 中国少先队队歌歌词| 性欧美18一69性sexhd| 尤勇个人资料简介简历| 网络查控申请书| 男生女生向前冲第六季2014| 水管十大品牌排行榜前十名| 熊出没之雪岭熊风 电影| 蒋芸| when you are old| 美女网站视频免费黄| 色戒在线观看汤唯| 青春之旅动漫| 还未入团思想汇报800字| 王春晖| 血战到底电视剧| 电影《七天》| 带动气氛的mc台词| 白洁合集| 女明星曝光| 掐脖子的视频| 视频污污| asshole| 伦理<禁忌1| 女同激情视频| 无限资源日本好片| 白事专用歌曲100首| 闺蜜之夏 电影| 电影《男宠》在线观看| 北京卫视节目表今天| 花样美男| 好男人电视剧| 坏老师| 谭咏麟电影|