自2007年開始，資本市場每年都出現(xiàn)劉漢家族的企業(yè)向中國五礦集團(tuán)下屬公司出質(zhì)股權(quán)的公告。具體而言，漢龍集團(tuán)，包括旗下多家公司，向五礦有色開出增值稅專用發(fā)票1.1萬余份；五礦有色向宏達(dá)集團(tuán)，包括旗下子公司，開出1000余份增值稅發(fā)票；宏達(dá)集團(tuán)向漢龍集團(tuán)開出增值稅發(fā)票9000余份。這背后持續(xù)6年，累計數(shù)百億金額，卻沒有實際礦物交割的鋅錠貿(mào)易，正成為劉漢家族面臨經(jīng)濟(jì)犯罪指控的焦點。

據(jù)新華社報道，劉漢、劉維等36人涉嫌組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加黑社會性質(zhì)組織、故意殺人、包庇、縱容黑社會性質(zhì)組織等案，經(jīng)依法指定管轄，由湖北省咸寧市人民檢察院于2月20日向咸寧市中級人民法院提起公訴。

在經(jīng)濟(jì)犯罪方面，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者從權(quán)威渠道獲悉，五礦集團(tuán)控股子公司五礦有色金屬股份有限公司（下稱“五礦有色”）及其下屬企業(yè)，卷入與四川漢龍（集團(tuán)）有限公司（下稱漢龍集團(tuán)）、四川宏達(dá)（集團(tuán)）有限公司（下稱宏達(dá)集團(tuán)）的虛開增值稅發(fā)票案。在2008年至2013年間，五礦有色涉嫌向宏達(dá)集團(tuán)虛開增值稅發(fā)票逾16億元，價稅合計超過110億元。

由于每年五礦有色向宏達(dá)下屬企業(yè)銷售鋅錠的金額超過20億元，這一連環(huán)貿(mào)易提升了五礦有色的業(yè)績。同時，五礦有色通過銀行委托貸款和信托貸款方式，從其鋅錠的供給方漢龍集團(tuán)下屬企業(yè)獲得9%-16%不等的利息。

五礦有色金屬股份有限公司成立于2001年12月27日，注冊資本12.7億元人民幣。據(jù)其官方網(wǎng)站顯示，2009年，五礦有色實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入422.23億元人民幣，利潤總額達(dá)到20.73億元人民幣。顯然，來自和漢龍集團(tuán)、宏達(dá)集團(tuán)的生意也上述業(yè)績作出了貢獻(xiàn)。

參與其中的劉氏企業(yè)亟待緩解資金壓力，通過鋅錠貿(mào)易提升業(yè)績后便于中短期融資。參與此案事務(wù)的知情人士透露，劉漢在控制了四川漢龍高新技術(shù)開發(fā)有限責(zé)任公司（下稱漢龍高新）、廣漢佳德、平原實業(yè)、凱達(dá)實業(yè)等70家公司后，資金量需求龐大。加之嗜賭，“在澳門賭場，輸?shù)腻X，有十億元（人民幣）左右。”2008年國際金融危機爆發(fā)后，礦產(chǎn)等大宗商品價格暴跌，劉漢又在2009年擴(kuò)張海外投資，加劇了以此為主業(yè)的漢龍體系資金壓力。

漢龍集團(tuán)與五礦有色的接觸，源于2006年年底。經(jīng)中間人介紹，2006年底，劉漢與五礦有色相關(guān)人士在北京的一家咖啡廳見面洽談合作。后來，五礦有色相關(guān)人士專門赴四川和宏達(dá)集團(tuán)高層洽談。

2007年4月，漢龍集團(tuán)、五礦有色、宏達(dá)集團(tuán)三方達(dá)成協(xié)議。漢龍集團(tuán)以其子公司四川平原實業(yè)發(fā)展有限公司，持有的四川宏達(dá)股份有限公司（600331.SH）股票做質(zhì)押，向五礦有色融資6億元；同時，“為了增加五礦有色的業(yè)績”，宏達(dá)集團(tuán)與五礦有色完成每個月約5000噸鋅錠的交易。

在合作過程中，漢龍集團(tuán)以購買鋅錠為由，與宏達(dá)集團(tuán)簽訂虛假貿(mào)易合同，將資金多次轉(zhuǎn)往宏達(dá)集團(tuán)。宏達(dá)集團(tuán)則給漢龍集團(tuán)虛開增值稅專用發(fā)票，在扣除印花稅等費用成本后，將資金轉(zhuǎn)給五礦有色。

宏達(dá)集團(tuán)也與五礦有色簽訂了虛假的貿(mào)易合同，五礦有色根據(jù)宏達(dá)集團(tuán)轉(zhuǎn)來的金額，先是給宏達(dá)集團(tuán)虛開增值稅發(fā)票，再扣除“利潤”后，將資金又轉(zhuǎn)回到漢龍集團(tuán)的賬上。

在具體合作中，漢龍集團(tuán)一般由下屬的廣漢佳德實業(yè)有限公司、四川漢龍高新技術(shù)開發(fā)公司和四川平原實業(yè)有限公司作為合作方。宏達(dá)集團(tuán)及五礦有色也曾分別指定由下屬公司或其他公司參與這項合作。

三者之間形成這種“環(huán)裝封閉的循環(huán)體系”，時間長達(dá)將近6年。在這個過程中，漢龍集團(tuán)既獲得了融資，而且還以此貿(mào)易為背景，獲得了大量的貸款或為獲得貸款提供便利。五礦有色和宏達(dá)集團(tuán)既可以通過虛假貿(mào)易提升業(yè)績，又從中獲得穩(wěn)定的收入。因此，甚至在2013年3月，劉漢被警方控制后，這種合作模式仍然在繼續(xù)，直至2013年6月底。

經(jīng)過相關(guān)審計后的數(shù)據(jù)是：2008年7月10日至2013年6月25日，此三方賬面流轉(zhuǎn)的鋅錠共約75.3萬噸，共開出增值稅專用發(fā)票2萬多份，價稅總計約331.9億元，稅額48.22億元。

具體而言，漢龍集團(tuán)，包括旗下多家公司，向五礦有色開出增值稅專用發(fā)票1.1萬余份；五礦有色向宏達(dá)集團(tuán)，包括旗下子公司，開出1000余份增值稅發(fā)票；宏達(dá)集團(tuán)向漢龍集團(tuán)開出增值稅發(fā)票9000余份。

新華社報道稱，劉漢等人掌控的全資、控股、參股公司多達(dá)70家，其中上市公司2家，境外公司4家；以漢龍高新、廣漢佳德、凱達(dá)實業(yè)、四川平原、豐谷酒業(yè)等公司為貸款融資平臺，獲取貸款約46億元人民幣。

相關(guān)采訪顯示，由于漢龍、宏達(dá)和五礦三方連環(huán)貿(mào)易體量較大，上述融資平臺由此獲得貿(mào)易融資的諸多便利，對劉漢家族的投融資平衡作用顯著。