近年來,黃金以其體積小價值高的優勢,成為不法分子獲取虛開發票進項源頭的“寵兒”,各地不同程度出現了虛開“黃金票”案多發、高發勢頭,嚴重擾亂了正常的經濟稅收秩序。日前,大連市國稅局稽查局與市公安局經偵支隊聯手,破獲了我市迄今為止最大一起虛開增值稅專用發案。令人震驚的是,犯罪嫌疑人黃某向全國13個省市193戶企業虛開增值稅專用發票1860份,涉案金額高達18億元之多,稅額超過3億元。
2014年3月下旬,大連市國稅局稽查局連續接到河南省安陽縣、江西省鷹潭市等地國稅局協查大連BY黃金公司開具給當地一些商貿公司增值稅專用發票情況的要求。
經協查,結合大連BY黃金公司成立時間短、對外開具數額巨大且下家基本為商貿公司等情況,稅務稽查人員判斷,該公司涉嫌虛開。大連市國稅局稽查局與大連市公安局經偵支隊立即成立聯合檢查組,對該公司立案偵查。歷經兩年多的調查,聯合檢查組最終查實,犯罪嫌疑人黃某等人在大連、武漢、長沙和深圳等地注冊多家空殼公司,先通過上海黃金交易所會員從交易所購買黃金,獲取黃金發票,作為進項稅額抵扣憑證;再將黃金以低價賣給不需要發票的個人或煉廠等,回籠資金;同時,向各地的空殼公司虛開增值稅專用發票,實現票、貨分離;最后由“空殼”公司按用票單位需求,變更品名再度進行虛開,并收取手續費,從而達到虛開獲利目的。
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