商業銀行與稅務部門通過協商共享區域內小微企業納稅信用評價結果，創新信貸流程和金融產品，有效解決了小微企業融資中銀行和企業信息不對稱的問題。不過，對于小微企業可憑稅務數據在多家銀行獲得數倍于納稅額的信用貸款問題，仍需警惕。

銀稅互動試解信息不對稱難題

今年7月份，通過與稅務部門合作，杭州銀行主要服務小微企業的“杭銀稅金貸”上線。截至7月末，已授信客戶108戶，授信總額3179萬元。

近年來，“銀稅互動”在實踐中得以推廣：商業銀行與稅務部門在依法合規的基礎上，通過協商共享區域內小微企業納稅信用評價結果，創新信貸流程和金融產品，解決小微企業融資中銀行和企業信息不對稱的問題。

搭平臺推進信息互通

去年7月份，國家稅務總局和中國銀監會聯合下發《關于開展“銀稅互動”助力小微企業發展活動的通知》，此后各地銀行業主動搭建銀稅信息共享機制，探索“銀稅互動”的合作模式。

據了解，江蘇銀監局于去年11月份與江蘇省國稅、地稅局簽訂銀稅合作框架協議，推進納稅信用與銀行信用的有效對接；浙江銀監局牽頭搭建信息共享平臺，各地稅務部門定期將A級納稅信用小微企業名單和納稅信用補評、復評情況推送至銀監分局，銀監分局將相關信息推送至轄內各銀行業金融機構；北京銀監局鼓勵各銀行業金融機構主動參與銀稅合作活動，根據小微企業客戶的實際需求，改進業務流程，創新信貸產品，完善內部配套制度。也有部分銀行機構與稅務部門直接簽訂合作協議，點對點獲取企業納稅信息。

“通過銀稅合作，商業銀行在貸前調查和貸中審查時可根據小微企業納稅情況，判斷小微企業提供的營業收入、利潤等財務數據是否真實；在貸后管理中，充分運用小微企業納稅信息變化，建立風險預警機制；貸款到期后，結合小微企業最新納稅情況重新評估授信。”浙江銀監局巡視員袁亞敏說。

與此同時，通過開展銀稅合作，小微企業的納稅積極性、誠信意識和財務規范性有所提高。在浙江湖州市，“銀稅互動”中提出銀稅信息雙向互評體系，即銀行將納稅信息作為放貸的重要參考標準，稅務部門將納稅人還貸情況，特別是不良貸款的發生情況作為納稅信用評價的參考指標。

另據了解，下半年，銀監會將繼續推廣“銀稅互動”等新型服務模式，提升小微企業的金融服務水平。

開發產品線上線下齊發力

記者從江蘇銀監局了解到：截至2016年6月末，江蘇省共有26家銀行開發上線了近30種“銀稅合作”信貸產品，上半年，各商業銀行通過“銀稅合作”信貸產品向超過8000戶小微企業提供了授信，累計發放貸款近131億元。

通過產品創新，商業銀行“銀稅合作”信貸產品目前已覆蓋線上和線下。比如，江蘇銀行的“稅e融”、南京銀行的“鑫聯稅”屬于線上貸款模式，依托稅務部門的“小微企業銀稅互動服務平臺”和第三方數據服務商，以小微企業的納稅信用等信息為依據，借助商業銀行自身的反欺詐、打分卡、自動預警等系統實時審批，小微企業在線簽約用款。北京銀行與北京市地稅局、海科金擔保公司利用納稅數據試點合作，其中海科金擔保公司采用見貸即保模式承擔擔保責任，目前貸款惠及小微企業100家、放款金額1.36億元。

江蘇銀監局股份制銀行監管處處長朱廣德介紹說，江蘇農村中小金融機構的銀稅合作信貸產品多采用線下模式，如無錫農商行、江陰農商行、宜興農商行根據稅務部門提供的“誠信納稅企業”名單、企業納稅信用報告等數據篩選客戶，支持符合本行信貸條件的小微企業發展。

商業銀行開發“銀稅互動”信貸產品，在為小微企業提供融資服務的同時，在貸款利率上也予以優惠。浙江臺州椒江農合行推出的“稅微貸”，對符合相關納稅額、銷售增長等指標的小微企業發放中短期經營性流動資金貸款，貸款利率按同檔次貸款利率下浮5個至10個百分點執行；浙江平湖農合行的“稅銀貸”對納稅信用等級A級和B級的小微客戶，執行利率分別在系統測算利率的基礎上下降20%和15%。

“‘銀稅互動’中，小微企業良好納稅記錄等信息成為小微企業獲取信用貸款和利率優惠的重要憑證。”袁亞敏說。

穩步推進防范風險

“‘杭銀稅金貸’的開發，實現了多方外部數據、多個風控模型的集中運用，較好地解決了以往銀企之間信息不對稱的難題，拓寬了微貸發展的模式和空間，杭州銀行從8月開始逐步在異地分行中推廣。”杭州銀行小微金融部總經理來國偉說。

“銀稅互動”在運用納稅信息助力小微企業融資方面取得了一定成效，但在實踐中也面臨一些問題。比如，一些銀行缺乏先進信息系統支撐、納稅信息可用性有待提升、對小微企業可能會有過度授信的風險等。

據了解，目前有些銀行特別是主要服務小微企業的農村中小金融機構在銀稅合作中，未能及時配套相應信息系統，多以人工、線下的形式開展業務，進展比較緩慢。

朱廣德說，出于為納稅人保密需要，稅務部門提供的納稅信息有限，銀行據此很難全面判斷客戶信用情況，“銀稅互動”有待進一步深化。

“目前，部分商業銀行的銀稅合作信貸產品過多依賴財務報表、納稅情況、征信記錄等網上數據分析，對企業主是否有不良嗜好、企業經營是否正常等缺少人工識別。雖然業務效率較高，但有可能面臨個別企業包裝納稅記錄騙貸的情況。”朱廣德說。

他還表示，隨著與稅務部門合作的銀行增多，小微企業可憑借稅務數據在多家銀行獲得數倍于納稅金額的信用貸款，在今后的銀稅合作中過度授信風險值得關注。