新老會計準則首日銜接基金凈值公布延遲現象嚴重

　　7月2日是基金執行新會計準則的第一天，以往每天晚上10點左右就可以在基金公司網站查詢到基金份額凈值，但到7月3日凌晨仍然有部分基金公司尚未披露基金份額凈值。

　　本報開放式基金凈值披露信息顯示，截至7月3日凌晨1點左右，仍有20多只基金未能披露份額凈值，基金持有人也就無法及時通過指定信息披露媒體了解到這些基金的最新份額凈值。記者從多家基金公司了解到，由于在指定信息披露媒體或基金公司網站沒能及時看到份額凈值，大批基金持有人昨日電話咨詢基金公司客服人員，甚至造成了一些基金公司客服電話連續處于占線狀態。

　　事實上，造成基金份額凈值公布批量延誤的直接原因是新會計準則的實施，基金公司和托管行為了新老會計準則的銜接，需要進行大量的修改工作，因此耽誤了正常的基金份額凈值披露。

　　有關基金公司會計負責人表示，對貨幣基金而言，新會計準則的實施帶來了基金投資收益和計量方面的部分實質性變更，主要是銀行間市場債券的公允價值問題。對偏股型基金而言，此次新會計準則的實施并不會對投資收益和計量方法產生什么影響，但很多基金會計科目進行了變更，新老會計準則銜接工作依然較多。基金公司本著謹慎的原則，又要多次核對基金份額凈值數據，因此造成部分基金份額凈值數據披露的延遲。

　　據悉，為了此次新老會計準則的銜接，監管部門組織了超過2000人次的行業培訓，受訓機構包括證監會派出機構、基金管理公司、托管行、軟件商及會計師事務所，基金管理公司的受訓人員包括高級管理人員、基金經理、基金會計及監察稽核人員。

　　此外，有券商人士反映，券商系統中的基金份額凈值延遲現象也十分嚴重，有的基金份額凈值持有人要到第二天上午才能看到。

　　多家基金公司人士表示，有了新會計準則實施首日的經驗和教訓之后，按照新會計準則計算的基金份額凈值披露將逐漸走向正軌，基金公司將力求每天晚上10點在基金公司網站、券商系統等途徑及時披露當日的基金份額凈值數據。(證券時報　楊磊　2007-7-4)

(zhengbo)