中注協(xié)秘書長稱，“炒魷魚、接下家”行為有望成為行業(yè)監(jiān)管突破口

　　中國注冊會計師協(xié)會（下稱中注協(xié)）6月18日部署2008年證券資格事務(wù)所檢查計劃，畢馬威華振、德勤華永等15家事務(wù)所成為第一階段檢查對象。檢查重點是事務(wù)所執(zhí)行新審計準則和新會計準則情況，“炒魷魚、接下家”行為將成為行業(yè)監(jiān)管的突破口。

　　中注協(xié)將從全國抽調(diào)60多名行業(yè)專家和骨干人員，分成8個檢查組赴各地對證券資格事務(wù)所展開工作檢查。

　　根據(jù)計劃，中注協(xié)2008年對證券資格事務(wù)所的檢查計劃分兩個階段進行。第一階段，確定15家證券資格事務(wù)所為檢查對象。第二階段，將根據(jù)與有關(guān)監(jiān)管部門進一步溝通的結(jié)果，并結(jié)合中注協(xié)重點關(guān)注的“炒魷魚、接下家”行為，研究確定檢查對象。

　　中注協(xié)秘書長陳毓圭強調(diào)，關(guān)于2008年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，要把“炒魷魚、接下家”作為行業(yè)監(jiān)管的突破口，嚴格區(qū)分會計責任與審計責任，處理好對制度建立和執(zhí)行情況檢查與對特定客戶業(yè)務(wù)檢查二者之間的關(guān)系，嚴格檢查，嚴格懲戒，進一步提高行業(yè)懲戒的質(zhì)量，加強與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通，確保今年的檢查工作順利進行。

　　此外，中注協(xié)還將對2007年檢查中存在問題較為嚴重、受到行業(yè)懲戒的證券資格事務(wù)所，有選擇地進行復查，一并列入2008年檢查對象。地方協(xié)會也將組織對本地區(qū)事務(wù)所的檢查，在確定檢查對象時，確保所有事務(wù)所5年內(nèi)至少接受過一次執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。

　　本次執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的內(nèi)容將包括：事務(wù)所是否按照新審計準則和會計準則的要求，進一步完善審計規(guī)程，風險導向?qū)徲嫵绦蚴欠竦玫接行�實施；是否按照質(zhì)量控制準則的要求，進一步完善質(zhì)量控制制度，并得到有效執(zhí)行，是否針對特定業(yè)務(wù)實施了必要的項目質(zhì)量控制復核；是否按照職業(yè)道德規(guī)范的要求，進一步完善了相關(guān)政策和程序，以確保事務(wù)所和注冊會計師的獨立性，在執(zhí)業(yè)過程中是否存在違反職業(yè)道德規(guī)范和事務(wù)所有關(guān)政策、程序的行為等。


（財經(jīng)　　 宋燕華　　 2008-6-19）

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