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甲股份有限公司(下稱“甲公司”)3...


經濟法綜合題模擬試題及答案(27)

甲股份有限公司(下稱“甲公司”)2014年3月準備申請首次公開發行股票并在主板上市,

(一)上市輔導階段在保薦機構的輔導階段,保薦機構A證券公司發現以下問題:

(1)甲公司于2010年6月成立,于2011年8月,由有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司,變更后持續經營至今。

(2)2012年3月,甲公司的實際控制人由乙公司變為丙公司。丙公司成為實際控制人后,將本公司的副總會計師派入甲公司兼任財務人員。

(3)截止于2013年12月31日,甲公司經審計的相關財務資料如下:

單位:萬元

財務項目

2013年度

2012年度

2011年度

總資產

82000

67300

59500

凈資產

58300

45200

37700

營業收入

18200

7500

8740

扣除非經常性損益前凈利潤

2480

2110

1800

扣除非經常性損益后凈利潤

2510

1990

1750

無形資產

13900

8900

4300

(注:表內無形資產中含土地便用權1200萬元)

(4)甲公司曾于2010年10月未經法定機關核準,擅自公開發行過債券。

(二)發行階段甲公司經過上市輔導期后向證監會提出發行申請,證監會予以核準,發行和詢價的情況如下:

(1)擔任甲公司股票發行的主承銷商(保薦人)為A證券公司,本次發行股份數量為4.5億股,發行方式采用網下向詢價對象詢價配售與網上資金申購定價發行相結合的方式,A證券公司對證券投資基金管理公司、證券公司、財務公司、信托投資公司、保險公司和合格境外機構投資者(QFII)共計47家詢價對象進行了初步詢價,47家詢價對象擬申購股份數量共4億股。詢價對象的報價統計如下表:

 

甲公司和A證券公司在報價的基礎上,僅剔除了報價為5元的申購數量,以剩余報價和擬申購數量確定了發行價格為每股3.25元。
(2)甲公司和A證券公司確定的網下初始發行股份數量為3.5億股,網上初始發行數量為1億股。其中,A證券公司的保薦代表人張某認為,網下發行股份數量應由網下機構投資者平等認購,不得向任何機構優先配售股份。
(3)甲公司股票發行中,網上投資者申購數量為8000萬股,網下機構投資者申購數量為4億股。
要求:根據證券法律制度的規定,分析回答下列問題。
(1)甲公司存續期限是否符合首發并上市的要求?并說明理由。

(2)甲公司實際控制人的變化和人員是否符合首發并上市的要求?并說明理由。
(3)甲公司的財務指標是否符合首發并上市的要求?并說明理由。
(4)甲公司曾于2010年10月擅自公開發行過債券是否構成本次首發并上市的法定障礙?并說明理由。
(5)詢價后甲公司和A證券公司剔除后剩余有效報價投資者數量是否符合詢價規定?并說明理由。
(6)詢價后甲公司和A證券公司剔除后的擬申購數量是否符合規定?并說明理由。
(7)甲公司和A證券公司確定的網下初始發行股份數量是否符合規定?并說明理由。
(8)保薦代表人張某的說法是否正確?并說明理由。
(9)甲公司股票網上申購數量不足是否應當中止發行?并說明理由。

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