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某市商場為增值稅一般納稅人,2013年10月...


稅法綜合題模擬試題及答案(20)

某市商場為增值稅一般納稅人,2013年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):

(1)采取買一送一方式銷售電視機,共銷售1 50臺,每臺價格3000元(不含稅),同時送出150只電飯煲(市場不含稅價格400元/只),并用商場的貨車運輸.收取送貨運費10000元(不含稅);

(2)銷售空調(diào)機250臺,每臺不含稅售價2500元,另收取安裝費每臺100元;

(3)取得會員費收入30萬元;

(4)采用分期收款方式銷售某型號洗衣機200臺,每臺不含稅價格1440元,本月約定購貨方支付50%的款項;

(5)購進空調(diào)機500臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元,沒有付款;

(6)本月公益性捐贈自產(chǎn)A型彩電10臺,每臺不含稅價2000元。

(7)購進電冰箱120臺,取得增值稅發(fā)票注明價款36萬元(不含稅),但商場因資金困難僅 支付了50%的貨款,余款在下月支付;因質(zhì)量原因,將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期).并取得廠家開具的紅字發(fā)票和稅務(wù)機關(guān)的證明單。

要求:回答以下問題,每問均為共計金額。

1本月商場可以抵扣的增值稅進項稅;

2、本月商場發(fā)生的增值稅銷項稅;
3、本月商場應(yīng)繳納的增值稅。

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