一、證券資產投資的風險  (一)系統風險

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中級職稱財務管理常見考點:證券投資管理

  【考點四十四】證券投資管理

  一、證券資產投資的風險

  (一)系統風險


類型

價格風險

由于市場利率上升,――證券市場發行量增加--證券資產價

格下降(反方向)

期限越長,價格風險越大

再投資風險

無法通過再投資而實現預期收益

購買力風險

通貨膨脹

  (二)非系統風險


類型

違約風險

發行者無法按時兌付

變現風險

持有者無法以正常的價格平倉

破產風險

發行者破產清算

  二、債券投資

  債券價值=未來利息的現值+歸還本金的現值

  債券價值>購買價格時,投資。

【結論】

  ①票面利率高于市場利率,價值高于面值;

  ②票面利率低于市場利率,價值低于面值;

  ③票面利率等于市場利率,價值等于面值。

  (一)債券期限對債券價值的敏感性

  (1)只有溢價債券或折價債券,才產生不同期限下債券價值有所不同的現象。

  (2)債券期限越短,債券票面利率對債券價值的影響越小。

  (3)債券期限越長,債券價值越偏離于債券面值。

  (4)超長期債券的期限差異,對債券價值的影響不大。

  (二)市場利率對債券價值的敏感性

  (1)市場利率的上升會導致債券價值的下降,市場利率的下降會導致債券價值的上升。

  (2)長期債券對市場利率的敏感性會大于短期債券。

  (3)市場利率低于票面利率時,債券價值對市場利率的變化較為敏感,市場利率稍有變 動,債券價值就會發生劇烈地波動;市場利率超過票面利率后,債券價值對市場利率的變化 的敏感性減弱,市場利率的提高,不會使債券價值過分地降低。

  (三)債券投資的收益率

  按當前市場價格購買債券并持有至到期日或轉讓日,所產生的預期報酬率,也就是債券

  投資項目的內含報酬率。

  逐步測試法+插值法

  三、股票投資

  (一)股票的價值

  (1)固定增長模式

  中級會計職稱


  (2)零增長模式

  中級會計職稱
  (3)階段性增長模式

  (二)股票投資的收益率

  1.中級會計職稱



  2.中級會計職稱

時間:2016-07-18  責任編輯:zgkspx2

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