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會計職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化預(yù)習(xí):違反證券法的法律責(zé)任

中級會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化預(yù)習(xí):違反證券法的法律責(zé)任

會計職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》第四章 證券法律制度

  知識點(diǎn)五:違反證券法的法律責(zé)任

  一、違反證券法的法律責(zé)任概述

  (一)違反證券法的法律責(zé)任的主體

  (二)違反證券法的法律責(zé)任的類型

  1.法律責(zé)任的類型

  違反證券法的法律責(zé)任的類型,包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任。

  2.民事賠償責(zé)任優(yōu)先

  違反證券法規(guī)定,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金,其財產(chǎn)不足以同時支付時,先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

  二、違反證券法的民事責(zé)任

  違反證券法的民事責(zé)任的主要形式是"賠償",包括賠償責(zé)任和連帶賠償責(zé)任。歸責(zé)原則包括無過錯責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和過錯責(zé)任等。

  (一)虛假陳述行為的民事責(zé)任

  1.投資人對虛假陳述行為人提起民事賠償訴訟時效期間的起算

  (1)中國證監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)公布對虛假陳述行為人作出處罰決定之日;

  (2)財政部、其他行政機(jī)關(guān)以及有權(quán)作出行政處罰的機(jī)構(gòu)公布對虛假陳述行為人作出處罰決定之日;

  (3)虛假陳述行為人未受行政處罰,但已被人民法院認(rèn)定有罪的,作出刑事判決之日。

  2.虛假陳述證券民事賠償案件的被告——虛假陳述行為人

  3.虛假陳述證券民事賠償案件的管轄

  虛假陳述證券民事賠償案件,由省、直轄市、自治區(qū)人民政府所在的市、計劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)中級人民法院管轄。

  投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的,按下列原則確定管轄:

  (1)由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄。

  除外情形:當(dāng)事人不申請或者原告不同意追加,人民法院認(rèn)為確有必要追加的,應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人或者上市公司作為共同被告參加訴訟,但不得移送案件。

  (2)對發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟,由被告所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄。

  (3)僅以自然人為被告提起的訴訟,由被告所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄。

  人民法院受理以發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人為被告提起的訴訟后,經(jīng)當(dāng)事人申請或者征得所有原告同意后,可以追加發(fā)行人或者上市公司為共同被告。人民法院追加后,應(yīng)當(dāng)將案件移送發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄。

  (二)其他禁止交易行為的民事責(zé)任

  (三)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的民事責(zé)任

  (四)證券公司的民事責(zé)任

  (五)收購人或其控股股東的民事責(zé)任

  三、違反證券法的行政責(zé)任

  違反證券法的行政責(zé)任形式繁多,包括"責(zé)令"形式的責(zé)任、警告、取締、沒收違法所得或非法收入、罰款、暫停或者撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可、責(zé)令關(guān)閉、撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格等。

  證券公司成立后,無正當(dāng)理由超過3個月未開始營業(yè)的,或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)3個月以上的,由公司登記機(jī)關(guān)吊銷其公司營業(yè)執(zhí)照。

  四、違反證券法的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任

  違反證券法的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的形式主要有證券市場禁入責(zé)任和股東權(quán)利限制責(zé)任。

  (一)證券市場禁入責(zé)任

  1.下列人員違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,情節(jié)嚴(yán)重的,中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重的程度,采取證券市場禁入措施:

  (1)發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員,其他信息披露義務(wù)人或者其他信息披露義務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

  (2)發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者發(fā)行人、上市公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

  (3)證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他證券從業(yè)人員;

  (4)證券公司的控股股東、實(shí)際控制人或者證券公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

  (5)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

  (6)證券投資基金管理人、證券投資基金托管人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他證券投資基金從業(yè)人員;

  (7)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員。

  2.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施的人員,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

  (二)股東權(quán)利限制責(zé)任

  1.收購人未按照證券法規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報送上市公司收購報告書等義務(wù)或者擅自變更收購要約的,在改正前,其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司股份超過30%的部分不得行使表決權(quán)。

  2.證券公司為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保,股東有過錯的,在按照要求改正前,國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以限制其股東權(quán)利;拒不改正的,可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持證券公司股權(quán)。

  五、違反證券法的刑事責(zé)任

  (一)《刑法》規(guī)定的證券類犯罪的罪名

  (二)《刑法修正案(七)》有關(guān)"老鼠倉"的條款

時間:2013-05-02  責(zé)任編輯:youjun

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