后臺總收到留言:總賬會計每月工作流程是怎樣的?今天就給大家做了一個匯總,希望對你有幫助!
一總賬會計職責
1、負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符,并與ERP系統(tǒng)相核對。
2、負責現(xiàn)金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規(guī)定,項目是否填寫齊全,數字計算是否正確,大小金額是否相符,有關簽名和蓋章是否齊全等。
3、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性,保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表,盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后,按規(guī)定進行賬務處理。
4、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理,并定期傳遞給財務經理審核,經審核無誤后,將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。
5、負責公司費用的核算,認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用,編制各部門費用明細表,定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會,促使各部門杜絕浪費,自覺節(jié)約。
6、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查,包括與集團公司往來賬務的檢查核對,按時與往來應付、應收會計核對明細賬目,發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況,及時上報財務經理或董事會處理。
7、負責公司日常財務核算,負責公司各項固定資產的登記、核對,按規(guī)定計提折舊,建立固定資立臺賬。
8、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。
9、負責編制會計報表以及編制報表明細表,并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
10、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料,應按月進行整理,裝訂,做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。
11、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。
12、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
二日常工作
審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。
三月末工作
1、對賬工作:
(1)賬證核對:是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。
(2)賬賬核對:是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。
(3)賬實核對:是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符(賬實核對一般有四個方面:現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節(jié)表調解試算平衡);總賬資產的發(fā)生額及余額和實物資產明細賬實物盤點金額核對;應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。
2、關賬工作:(一般情況如下)
(1)結轉各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉)、工業(yè)制造費用的標準分配;
(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅金;
(3)計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用);
(4)計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用);
(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用);
(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用);
(7)調整盤盈盤虧的賬務處理;
(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。
3、編制報表:
(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);
(2)編制會計報表:資產負債表與利潤表;
4、納稅申報:
(1)時間:在次月1日到15日內進行上月的納稅申報;
(2)資料:基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別,一般納稅人涉及銷項與進項的附表)、營業(yè)稅申報表;個調稅申報表;季度企業(yè)所得稅預繳申報表(每季的次月申報,分查賬征收與核定征收類別);會計報表(資產負債表與利潤表);其他資料。
(3)申報方式:主要兩種,手工(稅務大廳申報)和電子申報。
(4)電子申報流程:核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。
5、整理歸檔資料:
(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;
(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表;
(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián);
(4)銀行對賬單等其他資料。
溫馨提示:如果有想報名或者咨詢的學員可以聯(lián)系網站客服或者撥打客服電話4008816886(QQ同號)
王老師 手機微信:18801588078
施老師 手機微信:13337808312
陳老師 手機微信:13905166580
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李老師 手機微信:18761668689
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《中級會計實務》 | 【題庫和模擬考試系統(tǒng)實驗版】:模擬考試+章節(jié)題庫+幻燈題庫+手機題庫系統(tǒng),考前最后模擬考試成績合格而考試不通過者,退還全部費用。 | 240 |
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專業(yè)知識水平考試:
考試內容以管理會計師(中級)教材:
《風險管理》、
《績效管理》、
《決策分析》、
《責任會計》為主,此外還包括:
管理會計職業(yè)道德、
《中國總會計師(CFO)能力框架》和
《中國管理會計職業(yè)能力框架》
能力水平考試:
包括簡答題、考試案例指導及問答和管理會計案例撰寫。