【判斷題】

1.相對于企業長期債券籌資，短期融資券的籌資成本較高。(　　)

【正確答案】 錯

【答案解析】短期融資券在較短期間內就可以收回本息，投資風險小，所以融資成本低。短期融資券籌資的特點：

1.短期融資券的籌資成本較低。相對于發行公司債券籌資而言，發行短期融資券的籌資成本較低。

2.短期融資券籌資數額比較大。相對于銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數額比較大。

3.發行短期融資券的條件比較嚴格。必須具備一定的信用等級的實力強的企業，才能發行短期融資券籌資。

2.在使用零余額賬戶付款管理模式下，企業在一系列子賬戶上不需要保持安全儲備。(　　)

【正確答案】 對

【答案解析】使用零余額賬戶，即企業與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當從某個子賬戶簽發的支票需要現金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的資金可以用作他用。

3.現金折扣是企業對顧客在商品價格上所做的扣減，企業提供現金折扣可以減少收賬費用和壞賬損失。(　　)

【正確答案】 對

【答案解析】提供現金折扣可以鼓勵客戶盡早付款，因此有利于縮短應收賬款收款期，相應地可以減少企業的收賬費用和壞賬損失。