66．用戶如在會計年度初建賬，只需將各個會計科目的期初余額錄入系統(tǒng)中即可；用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截至上月份的累計發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截至上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。 
憑證編號是憑證的唯一標識。同一類別憑證按月從1號憑證開始連續(xù)編號，不允許重號和漏號。憑證編號為必填內容，可以自動生成，也可以手工輸入。 
67．憑證錄入的輸入校驗： 
在憑證實時校驗時，系統(tǒng)會對憑證內容的合法性進行校驗。校驗的內容包括： 
(1)會計科目是否存在，即會計科目是否是初始化時設置的會計科目； 
(2)會計科目是否為末級科目； 
(3)會計科目是否符合憑證的類別限制條件； 
(4)發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求； 
(5)憑證必填內容是否填寫完整； 
(6)手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。 
68．憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號不能修改，制單日期的修改也會受到限制。在對憑證進行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗標準來對憑證內容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。 
憑證修改的操作控制： 
(1)修改未審核或審核標錯的憑證。對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會消失。 
(2)修改已審核而未記賬的憑證。經過審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯誤需要修改，應該由審核人員首先在審核模塊中取消對該憑證的審核標志，使憑證恢復到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對憑證進行修改。 
(3)修改已經記賬的憑證。會計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能。 
(4)修改他人制作的憑證。如果需要修改他人制作的憑證，在賬務處理模塊參數(shù)設置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。 
69．審核憑證是指審核人員按照國家統(tǒng)一會計準則制度規(guī)定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進行檢查核對，審核記賬憑證的內容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實、完整等。 
如果審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯誤，需要打上錯誤標記，交由制單人員進行修改。如果審核人員認為憑證沒有錯誤，則審核通過后，系統(tǒng)將在審核欄顯示審核人的名字。 
憑證審核的操作控制： 
(1)審核人員和制單人員不能是同一人； 
(2)審核憑證只能由具有審核權限的人員進行； 
(3)已經通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行； 
(4)審核未通過的憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬。 
70．在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預先設計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。 
記賬的操作控制： 
(1)期初余額不平衡，不能記賬； 
(2)上月未結賬，本月不可記賬； 
(3)未被審核的憑證不能記賬； 
(4)一個月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬； 
(5)記賬過程中，不應人為終止記賬。 
71．出納管理的主要工作包括庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調節(jié)表。 
72．賬務處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務，主要包括會計期末的轉賬、對賬、結賬等。 
73．對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應該經常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。只有對賬正確，才能進行結賬操作。 
74．結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，并將會計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個月只能進行一次。 
75．結賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關工作的完成情況，主要包括： 
(1)檢查本月記賬憑證是否已經全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬； 
(2)檢查上月是否已經結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬； 
(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬； 
(4)對科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬； 
(5)檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結賬； 
(6)當其他各模塊也已經啟用時，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。 
76．固定資產管理模塊初始化工作： 
(1)設置控制參數(shù)。 
①設置啟用會計期間。 
②設置折舊相關內容。 
設置折舊相關內容一般包括是否計提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。