銀行卡刷卡手續費調整籌備工作進入倒計時。

　　《第一財經日報》昨日（2月5日）從多家商業銀行了解到，目前各銀行相關部門對于刷卡手續費調整的籌備工作已基本就緒，包括系統改造與收單行換簽商戶協議等；而中國銀聯將在2月25日統一切換系統。

　　在不少業內人士看來，刷卡手續費扣率調整將對銀聯及銀行信用卡部門產生不小影響，刷卡手續費雙重計稅則再度受到各方關注。

　　籌備工作“基本就緒”

　　“現在正在與各個商家換簽合作協議，完成率大概在90%，初步匡算調整后對信用卡業務的交易手續費收入帶來20%的下降，”一家國有大行上海分行信用卡中心負責人對本報記者透露，“絕大部分商家都是扣率下調，所以溝通協調比較順暢，但批發類、房地產及汽車銷售類商戶的封頂費用有所提高，個別商戶還在洽談中。”

　　根據國家發改委1月底正式下發的《關于優化和調整銀行卡刷卡手續費的通知》（下稱《通知》），下調餐娛類、一般類、民生類、公益類四大類刷卡消費手續費標準，分別由原先的2%、1%、0.5%、0降至1.25%、0.78%、0.38%和0；其中，餐娛類降幅達到37.5%，其余降幅在22%~24%之間。

　　值得一提的是，“保險行業的歸類還有爭議，目前保險行業被歸入公用事業類，即刷卡扣率為0.38%，但是否會在一定時間后劃入一般類即扣率0.78%還未明確，”上述國有大行人士繼續說，“一旦被上調，則對整個保險業來說影響不小。”

　　刷卡手續費調整要求收單機構和商戶重新簽署合作協議。央行數據顯示，截至2012年第三季度末，全國共有銀行卡跨行支付系統聯網商戶438.92萬戶，聯網POS機具668.90萬臺，ATM39.14萬臺；三季度末銀行卡滲透率46.3%，比上年同期上升6.1個百分點。

　　據本報記者了解，此次刷卡手續費優化調整涉及到銀行與收單機構業務系統的改造、商戶協議的換簽等，比如涉及核心系統改造的銀行（含分支行）數量達到800多家，且每家機構有多個關聯系統需要同步改造，包括銀行會計系統、清算對賬系統、銀行卡聯機處理系統、商戶管理系統、積分系統、大型商戶的MIS系統等。

　　“刷卡手續費下調會對銀行信用卡業務模式帶來較大挑戰，不排除信用卡業務出現虧損的可能性，”這位信用卡中心總經理如是說，“現在正在醞釀讓信用卡更多發揮消費信貸和小額貸款功能，比如分期付款業務等，盡可能增加利息收入。”

　　中國支付清算協會負責人日前公開表示，此次刷卡手續費率調整對零售型銀行的影響更大，總體費率水平下調幅度在20%~30%，短期對銀行收入影響較大，但各家銀行要加快轉型，通過開拓海外市場、提高服務附加值、創新產品和服務等方式來推動業務增長。

　　重復征稅問題何解

　　上述中國支付清算協會負責人還提到，刷卡手續費存在重復征稅問題，因為商戶按照含刷卡手續費的銷售額（營業額）繳稅，銀行卡經營機構按照刷卡手續費收入繳稅，則同一筆刷卡手續費分別在商家和銀行卡經營機構進行征收。

　　在該負責人看來，未來一是要明確銀行卡刷卡手續費應實現稅前抵扣，二是要落實對商戶受理銀行卡的財政支持政策。

　　刷卡重復征稅問題并非“新癥”。一位接近中國銀聯的人士昨日對本報記者透露，早在幾年前，銀聯方面就曾針對重復征稅問題與稅務等相關部門溝通，并“建議財政部、國家稅務總局出臺相關產業扶持政策，對受理銀行卡商戶的刷卡交易部分適當減免營業稅及增值稅，并盡快解決刷卡手續費的雙重計稅問題”；但從目前看來，這一訴求尚未得到解決。

　　本報記者了解到，銀聯曾針對2010年銀行卡消費交易金額9.05萬億元為基數估算，若對銀行卡手續費重復征稅部分予以減免，預計減少全國商戶營業稅負擔6.56億元，減少增值稅負擔9.94億元，銀行卡消費的總金額則將增加8788億元，推動全社會消費品零售額增加439.4億元；同時，如果對這些增加的社會消費征收營業稅和增值稅，將額外帶來稅收增長56.77億元，國家稅收收入全年將凈增40.26億元。

　　上述接近中國銀聯的人士還透露，銀聯方面曾提議財政部制定并出臺《會計準則—銀行卡消費交易手續費》，認為受理銀行卡的商戶把“銀行卡結算手續費”作為“主營業務收入”的減項，列在“主營業務成本”和“主營業務稅金及附加”之前；發卡銀行、收單機構和銀行卡交換清算機構，銀行卡手續費收入則作為主營業務收入（或其他業務收入）下的二級會計科目。