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證券從業資格考試《發行與承銷》考點分析(7)


  三、招股說明書摘要的一般內容與格式

  1、發行人全體董事、監事、高級管理人員應在招股說明書正文的尾頁聲明:“本公司全體董事、監事、高級管理人員承諾本招股說明書及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。”

  聲明應由全體董事、監事、高級管理人員簽名,并由發行人加蓋公章。

  2、保薦人(主承銷商)應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查,并在招股說明書正文后聲明:“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查,確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”

  聲明應由法定代表人、保薦代表人、項目主辦人簽名,并由保薦人(主承銷商)加蓋公章。

  3、發行人律師應在招股說明書正文后聲明:“本所及經辦律師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本所出具的法律意見書和律師工作報告無 矛盾之處。本所及經辦律師對發行人在招股說明書及其摘要中引用的法律意見書和律師工作報告的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容而出現虛假記載、誤 導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”

  聲明應由經辦律師及所在律師事務所負責人簽名,并由律師事務所加蓋公章。

  4、承擔審計業務的會計師事務所應在招股說明書正文后聲明:“本所及簽字注冊會計師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本 所出具的審 計報告、盈利預測審核報告(如有)、內部控制鑒證報告及經本所核驗的非經常性損益明細表無矛盾之處。本所及簽字注冊會計師對發行人在招股說明書及其摘要中 引用的審計報告、盈利預測審核報告(如有)、內部控制鑒證報告及經本所核驗的非經常性損益明細表的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容而出現虛假記 載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”

  聲明應由簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人簽名,并由會計師事務所加蓋公章。

  5、承擔評估業務的資產評估機構應在招股說明書正文后聲明:“本機構及簽字注冊資產評估師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本機構出 具的資產評估報告無矛盾之處。本機構及簽字注冊資產評估師對發行人在招股說明書及其摘要中引用的資產評估報告的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容 而出現虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”

  聲明應由簽字注冊資產評估師及所在資產評估機構負責人簽名,并由資產評估機構加蓋公章。

  6、承擔驗資業務的機構應在招股說明書正文后聲明:“本機構及簽字注冊會計師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本機構出具的驗資報告 無矛盾之處。本機構及簽字注冊會計師對發行人在招股說明書及其摘要中引用的驗資報告的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容而出現虛假記載、誤導性陳 述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”

  聲明應由簽字注冊會計師及所在驗資機構負責人簽名,并由驗資機構加蓋公章。

  7、第l號準則要求有關人員的簽名下方應以印刷體形式注明其姓名。

  第三節 股票發行公告

  一、發行公告的披露

  發行人及其主承銷商應當在刊登招股意向書或招股說明書摘要的同時刊登發行公告,對發行方案進行詳細說明。發行人及其主承銷商發行過程中通常還發布:初步詢價結果及發行價格區間公告;發行定價、網下發行結果及網上中簽率公告,網上資金申購發行搖號中簽結果公告等。

  二、發行公告的內容

  主要包括:提示;發行額度、面值與價格;發行方式;發行對象;發行時間和范圍;認購股數的規定;認購原則;認購程序;承銷機構。

  第四節 股票上市公告

  一、股票上市公告書編制和披露的要求

  上市公告書是發行人在股票上市前向公眾公告發行與上市有關事項的信息披露文件。發行人應按《公司法》、《證券法》、《首次公開發行股票并上市管理辦法》以及核準其掛牌交易的證券交易場所《上市規則》和《股票上市公告書內容與格式指引》中的有關要求編制上市公告書。

  上市公告書信息披露的最低要求:《股票上市公告書內容與格式指引》。

  (一)《指引》的規定是對發行人上市公告書信息披

  (二)上市公告書的一般要求

  (三)披露上市公告書

  (四)報送上市公告書

  (五)上市公告書應真實、準確、完整

  二、股票上市公告書的內容與格式

  重要聲明與提示;股票上市情況;發行人、股東和實際控制人情況;股票發行情況;其他重要事項;上市保薦人及其意見。

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更新時間2022-03-13 10:57:37【至頂部↑】
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